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- 索??引??號：
- 00248413-3-2015-00084
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??管理信息??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局浙江省分局
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- 發布日期：
- 2015-06-23
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- 名???????稱：
- 外匯檢查案例解讀——偽造倉單存后患
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- 文???????號：
根據總局的統一部署，外匯局在嚴厲打擊虛假轉口貿易專項行為中，講究方法，耐心溝通，不但使企業消除疑慮，積極配合檢查工作，達到處罰與教育、懲戒與幫扶相結合的目的。
案情
2013年11月27日，大城電纜公司在一家銀行以自有資金1600萬元人民幣為保證金，辦理1筆匯出匯款項下押匯。
定性
該公司在無真實貿易背景和對外支付需求的情況下，偽造倉單虛構轉口貿易背景對外付匯，其行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條的規定。外匯局根據《中華人民共和國國家外匯管理條例》第三十九條規定，以逃匯行為對該公司進行了行政處罰。
點評
該案在檢查之初碰上了一些困難，但外匯局經過耐心細致的工作，終于取得了企業的積極配合。
（一）精心準備，外圍調查。外匯局通過前期的銀行數據篩選，發現了大城電纜公司除轉口貿易外，從未經營任何涉外交易，且轉口貿易單筆交易金額較大，這引起了外匯局的重視。外匯局立即布置收集相關交易材料，對企業進行排查。通過業務系統數據監測、到銀行查閱相關交易資料、與銀行客戶經理會談等多種外圍調查手段后，發現企業有較大違規嫌疑并初步掌握了企業的基本情況。在初步接觸該企業后，將該企業相關單證提交第三方核驗。
（二）講究方法，政策引導。在了解企業基本情況后，外匯局開始正面接觸企業，并與當地支局一起去企業現場走訪，了解企業真實經營狀況。在于外匯局的溝通中，企業對涉及轉口貿易業務的話題表現得較為警惕，為此，外匯局認真向企業宣講外匯政策法規，特別對轉口貿易有關政策情況進行了詳細介紹，希望企業能認真自查。
（三）證據突破，攻克難關。經過多輪溝通，企業負責人在配合上已經出現了轉變，表示在辦理業務時存在一定過錯，但在具體問題上仍閃爍其詞。經過仔細分析，檢查人員終于了解到問題的核心在于該企業負責人對自身名譽十分看重，深怕承認違規情況對企業造成不利影響，同時對外匯局是否掌握違規核心證據仍有僥幸，為此，檢查人員出示了第三方核驗取得的倉儲公司證明，同時指出，案件拖的時間越長，對其個人及企業的名譽損害越大，及早承認配合處理才是減少損失的方法。經過耐心細致的工作，企業終于承認辦理轉口貿易并無真實的交易背景，而是通過轉口貿易進行資金融資、套利的事實。
案件查處后，外匯局并沒有就案論案，而是和企業一道分析企業出現違規的原因，提出加強合規、健康發展的建議。
