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- 索??引??號：
- 00013319-6-2023-00139
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- 分???????類：
- 其他??國際收支統計與結售匯管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發布日期：
- 2023-07-14
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- 名???????稱：
- 促進外匯市場服務實體經濟有關措施問答（十）
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- 文???????號：
促進外匯市場服務實體經濟有關措施問答（十）
金融機構辦理《國家外匯管理局關于進一步促進外匯市場服務實體經濟有關措施的通知》中各項外匯業務，應履行哪些結售匯統計義務？
金融機構應按照《銀行結售匯統計制度》（匯發〔2019〕26號）規定，履行相應的結售匯和頭寸統計義務。具體如下：
（一）金融機構為客戶辦理人民幣對外匯普通美式期權和亞式期權，參照普通歐式期權統計規則納入統計。其中亞式期權業務不納入《衍生品業務報表》D04表中的“價內期權合約本金額”項。
（二）金融機構為客戶辦理外幣對衍生品產生的損益結售匯，可在結售匯發生當期納入即期代客結售匯統計。《即期結售匯統計月報表》（S01和S03表）的科目歸屬為“投資收益-銀行代客”。
（三）金融機構與客戶開展近遠端人民幣金額相同、外幣金額不同的人民幣外匯掉期產生的外匯敞口，可在外匯掉期簽約當期納入即期自身結售匯統計，歷史積累的外匯敞口可一次性納入統計。《即期結售匯統計月報表》（S01和S03表）的科目歸屬為“其他投資-銀行自身”。
（四）銀行辦理自身項下外匯敞口的套期保值，簽約時，在《結售匯綜合頭寸報表》（P01和P02表）和《衍生品業務報表》（D01-D05表）中納入對客衍生品統計；履約時，在《衍生品履約統計月報表》（S02和S04表）中納入自身結售匯統計。
（五）銀行辦理平盤貴金屬交易敞口形成的外匯敞口自身結售匯交易，可在平盤當期納入即期自身結售匯統計。《即期結售匯統計月報表》（S01和S03表）的科目歸屬為“其他投資-銀行自身”。
