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- 索??引??號：
- 00013319-6-2023-00136
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- 分???????類：
- 其他??國際收支統計與結售匯管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發布日期：
- 2023-07-11
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- 名???????稱：
- 促進外匯市場服務實體經濟有關措施問答（七）
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- 文???????號：
促進外匯市場服務實體經濟有關措施問答（七）
客戶因跨境交易產生外匯風險敞口，但實際交易并不涉及外匯收支的，銀行可否提供遠期結售匯差額交割進行套期保值?
在實需交易原則下，客戶使用人民幣對外匯衍生品進行套期保值的前提是存在真實、合規的基礎交易并具有外匯風險敞口，若基礎交易涉及外匯收支，可選擇全額交割；若不涉及外匯收支，可選擇差額交割。例如，進口企業根據外幣合同金額以人民幣支付關稅，若折算匯率不確定，將存在外匯風險敞口，但因不實際支付外匯，可選擇遠期購匯差額交割進行套保；又如，企業進口簽訂以外幣計價、人民幣結算的合同，若折算匯率不確定，同樣存在外匯風險敞口，但也不實際支付外匯，可選擇遠期結售匯差額交割進行套保。
