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- 索??引??號：
- 00013319-6-2019-00084
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- 分???????類：
- 其他??經(jīng)常項目管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
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- 發(fā)布日期：
- 2019-04-30
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- 名???????稱：
- 2019年貨物貿(mào)易外匯管理問題解答（十六)
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- 文???????號：
2019年貨物貿(mào)易外匯管理問題解答（十六)
銀行對企業(yè)待核查賬戶收支進(jìn)行審核時，是否在資金劃入和劃出時均需審核合同、發(fā)票、報關(guān)單等憑證？
答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）規(guī)定，一是金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。二是金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。三是辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，對于《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第四十條規(guī)定的需憑外匯局登記表辦理的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)按規(guī)定審核登記表等單證。
