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- 索??引??號：
- 00013319-6-2018-00028
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- 分???????類：
- 其他??國際收支統(tǒng)計與結售匯管理??各類社會公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發(fā)布日期：
- 2018-02-02
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- 名???????稱：
- 結售匯數據統(tǒng)計提示16
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- 文???????號：
結售匯數據統(tǒng)計提示16
近日對銀行開展的非現場核查發(fā)現，銀行對境內引入戰(zhàn)略投資和企業(yè)購買境外房地產理解有偏差，導致結售匯數據統(tǒng)計錯誤。針對此情況，現精心篩選下面案例，供有關業(yè)務人員學習和參考。
案例1：某企業(yè)于2008年1月借入國內外匯貸款200萬美元，利率為半年7%，在2008年8月企業(yè)購匯歸還外匯貸款本金200萬美元和利息14萬美元，此筆業(yè)務銀行應如何處理？
分析和結論：
200萬美元本金購匯計入橫欄“450國內外匯貸款”， 14萬美元利息購匯應當計入橫欄“332投資收益”， 縱欄根據企業(yè)實際性質進行選擇。
【注意】目前外匯管理政策規(guī)定除出口押匯外的國內外匯貸款一般不允許結匯。實踐中，部分企業(yè)經國家外匯管理局特批可以進行國內外匯貸款結匯的統(tǒng)計在“250國內外匯貸款”， 縱欄根據企業(yè)實際性質進行選擇。
案例2：某農村商業(yè)銀行于2004年經批準開辦外匯業(yè)務，目前該行外匯資本金為700萬美元。因該行外匯業(yè)務發(fā)展迅速，申請購匯500萬美元以增加外匯資本金，經外匯局審核批準后購匯500萬美元，該行如何統(tǒng)計？
分析和結論：
此類業(yè)務屬于經外匯局審核批準的銀行資本金本外幣轉換業(yè)務，應當統(tǒng)計在橫欄“461資本金（營運資金）”，縱欄“01銀行自身”。
