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- 索??引??號：
- 00013319-6-2017-00178
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- 分???????類：
- 國際收支統計與結售匯管理??各類社會公眾??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發布日期：
- 2017-09-08
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- 名???????稱：
- 結售匯數據統計提示6
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- 文???????號：
結售匯數據統計提示6
近日對銀行開展的非現場核查發現，銀行對境內引入戰略投資和企業購買境外房地產理解有偏差，導致結售匯數據統計錯誤。針對此情況，現精心篩選下面案例，供有關業務人員學習和參考。
案例1：國內某大型國有航空公司為規避油價波動風險，購買了掛鉤國際油價套期保值產品，產品到期后發生虧損，需要將虧損部分購匯支付境外對手方，銀行應如何統計？
該航空公司購買的航油套期保值產品屬于期貨產品，屬于金融衍生產品投資，其本金和收益不再區分，統一計入橫欄“432證券投資”，縱欄“03中資機構”。
案例2：某企業通過購買期權的方式來規避匯率風險，其需要在交易發生時支付期權費用，該企業在對期權費進行購匯時，銀行應如何統計？
分析和結論：
該企業支付的期權費用其實質是進行金融衍生產品投資，因此其購匯應統計在橫欄“431對境外證券投資”，縱欄則根據企業的實際性質確定歸屬。
