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- 索??引??號：
- 00013319-6-2016-00147
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- 分???????類：
- 外匯檢查與法律適用??各類社會公眾??其他
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局天津市分局
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- 發布日期：
- 2016-07-15
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- 名???????稱：
- 外匯案件分析（二）：境內居民分拆購付匯案件
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- 文???????號：
外匯案件分析（二）：境內居民分拆購付匯案件
■事實：
2015年7月17日至8月31日，C某及親屬向39名境內個人累計轉賬1187.9萬元人民幣。轉賬后C某使用上述39人銀行卡在ATM機辦理購匯，購匯金額共計246.8萬加元（折194.3萬美元），并以留學學費名義，通過銀行柜臺將購匯金額全部匯至本人及親屬在香港開立的賬戶。
■問題：
個人分拆行為在以往的“多對一”、“一對多”等典型模式基礎上，還與電子銀行、智能終端、信用卡境外交易等新型業務形態結合，規避相關規定時更為隱蔽、快速。
■定性：
C某分拆購付匯行為，違反了相關外匯管理規定，屬于逃匯行為。
