按照總局事后核查機(jī)制的要求，天津分局積極貫徹落實(shí)《資本項(xiàng)目事后監(jiān)管操作指引》，結(jié)合本轄工作實(shí)際，全面推進(jìn)事后核查工作。在數(shù)據(jù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)合規(guī)兩個(gè)大方向同時(shí)推進(jìn)，試點(diǎn)業(yè)務(wù)、合規(guī)性指標(biāo)、常規(guī)監(jiān)管幾個(gè)角度共同著力，通過多種途徑、運(yùn)用多種方法，分別對我轄區(qū)銀行的代客數(shù)據(jù)報(bào)送情況、轄區(qū)法人銀行短期外債指標(biāo)執(zhí)行情況和轄內(nèi)企業(yè)及銀行合規(guī)辦理業(yè)務(wù)情況開展了非現(xiàn)場核查，取得了階段性成果。

一、非現(xiàn)場核查工作開展情況

（一）利用系統(tǒng)合規(guī)性及異常性指標(biāo)開展有針對性地核查

我分局通過利用資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的合規(guī)性及異常性指標(biāo)查詢功能，將在今年一季度觸發(fā)合規(guī)性及異常性指標(biāo)的數(shù)據(jù)全部導(dǎo)出，逐筆查擺違規(guī)線索，并聯(lián)系納入疑似違規(guī)范圍的數(shù)據(jù)所涉及的企業(yè)和經(jīng)辦銀行，區(qū)分違規(guī)行為及數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)情況，并采取不同的處理措施。

截至一季度末，我分局根據(jù)合規(guī)異常性指標(biāo)共開展非現(xiàn)場核查141筆，其中涉及外債業(yè)務(wù)的共98筆，涉及投資業(yè)務(wù)的共43筆。經(jīng)過核查，發(fā)現(xiàn)92筆合規(guī)指標(biāo)異常是因?yàn)閰R率或老系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺失導(dǎo)致的合規(guī)性指標(biāo)并觸發(fā)，可判定為合規(guī)。另外49筆合規(guī)指標(biāo)異常是由于銀行申報(bào)錯(cuò)誤或重復(fù)申報(bào)導(dǎo)致的，我分局積極督導(dǎo)銀行進(jìn)行修正，并已著手對所涉問題的銀行展開后續(xù)處理。 

（二）對法人銀行短期外債指標(biāo)使用情況開展非現(xiàn)場核查

我分局對轄區(qū)法人制銀行短期外債指標(biāo)使用情況持續(xù)開展月度非現(xiàn)場核查。通過總結(jié)前期事后核查工作積累的經(jīng)驗(yàn)，研究出“四步走”核查方法：首先，通過各行提交的《銀行外債核對月報(bào)表》與其報(bào)送至人民銀行的《金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目月報(bào)表》進(jìn)行比對，確認(rèn)銀行實(shí)際短期外債規(guī)模以及其使用指標(biāo)情況，并以此查看銀行報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表的準(zhǔn)確性。其次，通過將各行提交的紙質(zhì)材料與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)固定報(bào)表、綜合查詢明細(xì)進(jìn)行比對，查找存在差異的項(xiàng)目。然后，將存在差異的項(xiàng)目逐條向銀行進(jìn)行核實(shí)，查找差異原因，確認(rèn)銀行是否存在瞞報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)行為。最后，按照我分局給各家銀行分配的短期外債指標(biāo)，核查銀行是否存在超指標(biāo)行為，并評估銀行的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)值。

截至目前，通過非現(xiàn)場核查，發(fā)現(xiàn)天津轄內(nèi)1家銀行存在1筆非居民人民幣存款簽約登記錯(cuò)報(bào)情況，錯(cuò)報(bào)原因是由其人員操作失誤所致。就此情況，我分局已對所涉銀行督導(dǎo)開展整改工作。

（三）針對意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性開展專項(xiàng)核查

針對我轄區(qū)意愿結(jié)匯試點(diǎn)工作開展情況，我分局對轄內(nèi)10家企業(yè)和2家銀行辦理意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)開展了非現(xiàn)場核查。前期通過從內(nèi)控制度、數(shù)據(jù)報(bào)送、業(yè)務(wù)審核、賬戶操作四個(gè)方面進(jìn)行梳理，提煉出23個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在核查過程中，從風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)入手，對銀行的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行逐一審核。雖暫未發(fā)現(xiàn)意愿結(jié)匯違規(guī)情況，但為今后試點(diǎn)業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

二、非現(xiàn)場核查經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

（一）責(zé)任到人，確保核查工作不留“死角”

我分局根據(jù)總局操作指引，結(jié)合系統(tǒng)模塊設(shè)計(jì)，將系統(tǒng)中所有的合規(guī)性指標(biāo)按業(yè)務(wù)條線進(jìn)行分配，落實(shí)到具體負(fù)責(zé)人。每人針對自己負(fù)責(zé)的指標(biāo)定期進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)對觸發(fā)“合規(guī)性指標(biāo)”的業(yè)務(wù)開展核查。

（二）“分步走”，保證核查思路清晰

我分局針對資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中既存的上千筆“合規(guī)性與異常”數(shù)據(jù)，采取“分步走”方式：對歷史業(yè)務(wù)分項(xiàng)目、分批次開展專項(xiàng)核查、集中清查；對新增業(yè)務(wù)采取常態(tài)化核查。做到對觸發(fā)系統(tǒng)中“合規(guī)性”、“異常性”指標(biāo)的業(yè)務(wù)做到摸得清、控得住。

（三）“先梳理、再核查”，切實(shí)提高工作效率

我分局在開展針對觸發(fā)“合規(guī)性指標(biāo)”的業(yè)務(wù)非現(xiàn)場核查時(shí)，采取先將系統(tǒng)提示梳理、再開展核查的方式進(jìn)行，此做法使我們的工作更有針對性、效率更高。具體步驟是：首先，根據(jù)合規(guī)性指標(biāo)所提供的查詢項(xiàng)目，從主體所屬、協(xié)議所屬、違規(guī)時(shí)長、協(xié)議日期、核查狀態(tài)等方面限定核查范圍，選取制定的核查指標(biāo)進(jìn)行合規(guī)性查詢。其次，對各個(gè)核查指標(biāo)項(xiàng)下的核查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，篩除不符合核查范圍的數(shù)據(jù)條目，形成潔凈的核查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表。最后，再對最終生成的統(tǒng)計(jì)表按照傳統(tǒng)的核查行為進(jìn)行事后核查工作，分析可疑線索，進(jìn)行最終判別。