為持續(xù)推進(jìn)資本項(xiàng)目重點(diǎn)領(lǐng)域改革，進(jìn)一步便利跨國公司集團(tuán)資金歸集使用，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，國家外匯管理局深圳市分局研究制定《跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（試點(diǎn)）》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。有關(guān)單位或個(gè)人可于2023年6月9日前，通過以下途徑和方式提出反饋意見：

1.電子郵箱：zbxmglc@pbc.sz.gov.cn 

2.通信地址：深圳市羅湖區(qū)深南東路5006號人民銀行大廈北樓12樓資本項(xiàng)目管理處。

附件：跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（試點(diǎn)）

國家外匯管理局深圳市分局

                         2023年5月9日

附件：

跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定（試點(diǎn)）

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，便利跨國公司跨境資金集中運(yùn)營，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯(lián)結(jié)為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的聯(lián)合體。

主辦企業(yè)，是指取得跨國公司授權(quán)履行主體業(yè)務(wù)備案、實(shí)施、數(shù)據(jù)報(bào)送、情況反饋等職責(zé)的具有獨(dú)立法人資格的一家境內(nèi)公司。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，其從事跨境資金交易應(yīng)遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

成員企業(yè)，是指跨國公司內(nèi)部相互直接或間接持股、具有獨(dú)立法人資格的各家境內(nèi)外公司。分公司以及與主辦企業(yè)無直接或間接持股關(guān)系但屬同一母公司控股的兄弟公司可視同為成員企業(yè)。

金融機(jī)構(gòu)（財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的除外）、地方政府融資平臺(tái)公司和房地產(chǎn)企業(yè)不得作為主辦企業(yè)或成員企業(yè)參與跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營。

第三條 本規(guī)定所稱跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)（以下簡稱資金池業(yè)務(wù)），是指跨國公司根據(jù)自身經(jīng)營和管理需要，通過主辦企業(yè)集中運(yùn)營管理境內(nèi)外成員企業(yè)資金的業(yè)務(wù)，包括開展外債或境外放款額度集中管理、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算中的一項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)。

第四條 跨國公司可以選擇主辦企業(yè)所在地省級/計(jì)劃單列市區(qū)域內(nèi)符合條件的一家或多家銀行作為辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行（以下簡稱合作銀行）。

第二章 業(yè)務(wù)備案及變更

第五條 滿足以下條件的跨國公司，可根據(jù)經(jīng)營需要選擇一家境內(nèi)企業(yè)作為主辦企業(yè)集中運(yùn)營管理境內(nèi)外成員企業(yè)資金，開展資金池業(yè)務(wù)：

（一）具備真實(shí)業(yè)務(wù)需求；

（二）具有完善的跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控制度；

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部管理電子系統(tǒng)；

（四）境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計(jì)金額不低于等值7億元人民幣；或境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于10億元人民幣，且境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于等值2億元人民幣。

如主辦企業(yè)注冊在自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)，境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度本外幣國際收支規(guī)模合計(jì)金額不低于等值3.5億元人民幣；或境內(nèi)全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于5億元人民幣且境外全部成員企業(yè)上年度營業(yè)收入合計(jì)金額不低于等值1億元人民幣。

（五）近兩年無重大跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為（成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無重大跨境收付業(yè)務(wù)違規(guī)行為）。

（六）貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，貨物貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類。主辦企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料；其他成員企業(yè)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為 B、C 類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并參照第九條、第十條進(jìn)行成員企業(yè)變更。

（七）境外成員企業(yè)如為境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立，應(yīng)符合國內(nèi)相關(guān)主管部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。

（八）中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第六條 具備國際結(jié)算能力且具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行可以作為跨國公司辦理資金池業(yè)務(wù)的合作銀行，并應(yīng)滿足以下條件：

（一）近兩年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B類（含）以上；

（二）近兩年開展跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)無重大違法違規(guī)行為；

（三）有完善的反洗錢、反恐怖融資、反逃稅的內(nèi)控制度和措施；近三年無重大的反洗錢行政處罰記錄；

（四）中國人民銀行、國家外匯管理局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

合作銀行在持續(xù)經(jīng)營中不符合上述條件的，僅能為原客戶辦理原有類別業(yè)務(wù)。

第七條 跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)向所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱所在地外匯局）申請辦理備案登記，申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行作為申請人提交，包括：

（一）基本材料

1.申請書（包括跨國公司及主辦企業(yè)基本情況、擬開展的業(yè)務(wù)種類、上年度本外幣國際收支規(guī)模、近兩年跨境收付業(yè)務(wù)違法違規(guī)情況、成員企業(yè)名單、主辦企業(yè)及成員企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況及貨物貿(mào)易企業(yè)分類情況、境內(nèi)企業(yè)投資設(shè)立的境外成員企業(yè)境外投資合規(guī)情況、擬選擇的合作銀行情況、跨境資金管理架構(gòu)、內(nèi)控管理及其系統(tǒng)建設(shè)情況等）；

2.跨國公司對主辦企業(yè)開展資金池業(yè)務(wù)的授權(quán)書；

3.主辦企業(yè)與合作銀行共同簽署的《跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（見附 1）；

4.主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

5.境外成員企業(yè)注冊文件（若注冊文件為非中文，則需同時(shí)提供中文翻譯件）；

6.金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件（僅主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的需提供）；

7.主辦企業(yè)委托合作銀行辦理委托授權(quán)書（如有）。

以上第 2 項(xiàng)材料應(yīng)加蓋跨國公司公章，其余材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

（二）專項(xiàng)材料

1.外債額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中外債額度業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參加外債額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中外債額度，并提供貢獻(xiàn)外債額度成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。

2.境外放款額度集中管理。主辦企業(yè)申請集中境外放款額度業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料外，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參加境外放款額度集中的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊地、每家境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益狀況、擬集中境外放款額度，并提供貢獻(xiàn)境外放款額度成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表復(fù)印件。

3.經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算。主辦企業(yè)申請辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)登記，除應(yīng)提供基本材料，還應(yīng)提供以下專項(xiàng)材料：申請書中應(yīng)列表說明參與經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算的境內(nèi)成員企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、注冊地。

以上專項(xiàng)材料均應(yīng)加蓋主辦企業(yè)公章。

（三）如前述基本材料和專項(xiàng)材料存在不清晰不準(zhǔn)確情況需要對其實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，所在地外匯局可以要求完善申請材料或作出書面解釋說明。

第八條 所在地外匯局應(yīng)按照行政許可相關(guān)規(guī)定，在收到完整的跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)相關(guān)申請材料后，會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行完成備案手續(xù)，并出具備案通知書（見附 2）。

第九條 成員企業(yè)新增或退出等不涉及外債和境外放款額度的資本項(xiàng)目變更、主辦企業(yè)或成員企業(yè)發(fā)生名稱變更的，主辦企業(yè)應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生之日起30日內(nèi)報(bào)合作銀行，同時(shí)提交原備案通知書復(fù)印件、變更所涉企業(yè)的相關(guān)情況說明、涉及變更事項(xiàng)的證明材料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照等）。合作銀行根據(jù)主辦企業(yè)申請事項(xiàng)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理變更。

第十條 跨國公司資金池業(yè)務(wù)辦理期間，擬對第九條以外的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整的，主辦企業(yè)應(yīng)在調(diào)整前30日內(nèi)向所在地外匯局申請辦理變更備案登記。所在地外匯局應(yīng)在收到完整的變更申請材料之日起，按照行政許可法相關(guān)規(guī)定，會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行完成備案手續(xù)，并出具備案通知書。

（一）合作銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：

1.變更合作銀行申請（包括擬選擇的合作銀行，原賬戶余額的處理方式等）；

2.加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單；

3.主辦企業(yè)與變更后合作銀行簽署的《跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》。

（二）主辦企業(yè)、業(yè)務(wù)種類、經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下成員企業(yè)新增或退出等變更的，應(yīng)照第七條提交與變更事項(xiàng)有關(guān)材料。申請材料可由主辦企業(yè)或主辦企業(yè)委托的一家合作銀行作為申請人提交。

第十一條 主辦企業(yè)應(yīng)在收到備案通知書一年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬戶并實(shí)際辦理資金池業(yè)務(wù)。

第十二條 跨國公司擬停止辦理資金池業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在處理完畢相關(guān)債權(quán)債務(wù)、關(guān)閉國內(nèi)資金主賬戶后，向所在地外匯局申請辦理注銷備案登記，提交申請書和原備案通知書原件，申請書應(yīng)寫明跨國公司資金池業(yè)務(wù)外債額度及境外放款額度集中、涉外收付款及結(jié)售匯、國內(nèi)資金主賬戶的關(guān)閉等相關(guān)情況。所在地外匯局應(yīng)在收到申請材料之日起，按照行政許可法相關(guān)規(guī)定，會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行完成備案手續(xù)，并收回原備案通知書原件。

第三章 外債額度集中管理

第十三條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展外債業(yè)務(wù)。

第十四條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)外債額度。

跨國公司外債集中額度≤（主辦企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*集中比例）*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

跨國公司外債風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣外債余額+Σ外幣外債余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

跨國公司外債風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額應(yīng)不超過跨國公司外債集中額度。

跨境融資杠桿率、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)按全口徑跨境融資宏觀審慎管理相關(guān)規(guī)定確定。中國人民銀行、國家外匯管理局可根據(jù)整體對外負(fù)債情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)、匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子進(jìn)行調(diào)節(jié)。

財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與外債額度集中。

各成員企業(yè)可自行決定部分集中的外債額度，集中額度調(diào)整頻率每年最多一次。未被歸集的外債額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理外債業(yè)務(wù)。

第十五條 主辦企業(yè)以自身為實(shí)際借款人集中借入外債或以成員企業(yè)為實(shí)際借款人代理其借入外債的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行借入外債的，應(yīng)在未集中額度內(nèi)通過成員企業(yè)自身外債賬戶辦理。

第十六條 主辦企業(yè)所在地外匯局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時(shí)，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的外債集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性外債登記。

第四章 境外放款額度集中管理

第十七條 跨國公司可根據(jù)宏觀審慎原則，集中境內(nèi)成員企業(yè)的境外放款額度，并在所集中的額度內(nèi)遵循商業(yè)慣例自行開展境外放款業(yè)務(wù)。

第十八條 跨國公司主辦企業(yè)可以按照以下公式集中境內(nèi)成員企業(yè)境外放款額度。

跨國公司境外放款集中額度≤（主辦企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益+Σ境內(nèi)成員企業(yè)上年末經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益*歸集比例）*境外放款杠桿率*境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。

跨國公司境外放款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)換因子。

跨國公司境外放款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額應(yīng)不超過跨國公司境外放款集中額度。

境外放款杠桿率、境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)按境外放款相關(guān)規(guī)定確定。中國人民銀行、國家外匯管理局可根據(jù)整體境外放款情況、期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等對境外放款杠桿率、境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)和幣種轉(zhuǎn)換因子進(jìn)行調(diào)節(jié)。

財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)的，不得參與境外放款額度集中。

各成員企業(yè)可自行決定部分集中的境外放款額度，集中額度調(diào)整頻率每年最多一次。未被歸集的境外放款額度，各成員企業(yè)按照現(xiàn)行規(guī)定，自行辦理境外放款業(yè)務(wù)。

第十九條 主辦企業(yè)以自身為實(shí)際放款人集中進(jìn)行境外放款或以成員企業(yè)為實(shí)際放款人代理其進(jìn)行境外放款的，應(yīng)通過主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶辦理。成員企業(yè)自行向境外放款的，應(yīng)在未集中額度內(nèi)通過成員企業(yè)自身境外放款專戶辦理。

第二十條 主辦企業(yè)所在地外匯局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時(shí)，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中按照經(jīng)備案的境外放款集中額度為主辦企業(yè)辦理一次性境外放款額度登記。

第五章 經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)管理

第二十一條 跨國公司可根據(jù)經(jīng)營需要，通過主辦企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。

經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支。

經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時(shí)期內(nèi)收付交易為單筆交易的操作方式。原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次。

境內(nèi)成員企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，不得參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第二十二條 主辦企業(yè)所在地外匯局在為主辦企業(yè)出具備案通知書時(shí)，應(yīng)在國家外匯管理局相關(guān)信息系統(tǒng)中為主辦企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。

第二十三條 跨國公司停止辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，主辦企業(yè)應(yīng)在停辦后30日內(nèi)告知合作銀行，并自行或委托合作銀行向所在地外匯局報(bào)告。

第六章 賬戶管理

第二十四條 主辦企業(yè)可持備案通知書，在經(jīng)備案的合作銀行開立國內(nèi)資金主賬戶，辦理本外幣跨境資金集中運(yùn)營相關(guān)業(yè)務(wù)。

跨國公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，選擇一家境外成員企業(yè)，在經(jīng)備案的合作銀行開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶），集中運(yùn)營管理境外成員企業(yè)資金。

第二十五條 國內(nèi)資金主賬戶可以是多幣種（含人民幣）賬戶，開戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求；國內(nèi)資金主賬戶允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。

第二十六條 國內(nèi)資金主賬戶收支范圍如下：

（一）收入范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目收入；

2.境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶（不參與歸集的人民幣外債資金存放賬戶除外）、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃入；

3.集中額度內(nèi)從境外融入的外債和收回的境外放款本息；

4.購匯存入（經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下對外支付購匯所得資金、購匯境外放款或償還外債資金）；

5.存款本息；

6.同一主辦企業(yè)其它國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)收入；

7.中國人民銀行、國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入。

除另有規(guī)定外，跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)向境內(nèi)存款性金融機(jī)構(gòu)借入的外匯貸款不得進(jìn)入國內(nèi)資金主賬戶（用于償還外債、境外放款等除外）。

（二）支出范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目支出；

2.向境內(nèi)成員企業(yè)人民幣銀行結(jié)算賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃出；

3.集中額度內(nèi)向境外融出的境外放款和償還的外債本息；

4.結(jié)匯劃出；

5.存款劃出；

6.交納存款準(zhǔn)備金；

7.同一主辦企業(yè)其它國內(nèi)資金主賬戶資金劃轉(zhuǎn)支出；

8.中國人民銀行、國家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。

第二十七條 跨國公司開展資金池業(yè)務(wù)歸集的外債項(xiàng)下涉外收付款和境外放款項(xiàng)下涉外收付款幣種原則上應(yīng)保持一致，不得進(jìn)行人民幣和外幣間的跨幣種套利。

第二十八條 主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入的外債資金，在不違反相關(guān)監(jiān)管規(guī)則的前提下，在成員企業(yè)需自行支付的情況下，人民幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶劃至成員企業(yè)國內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶，外幣外債資金可由國內(nèi)資金主賬戶直接下?lián)苤脸蓡T企業(yè)國內(nèi)外匯貸款賬戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十九條 國內(nèi)資金主賬戶資金使用應(yīng)符合現(xiàn)行中國人民銀行和國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定。國內(nèi)資金主賬戶歸集的資本項(xiàng)目項(xiàng)下資金不得直接或間接（通過成員企業(yè)）用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出，不得向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，不得直接或間接投資有價(jià)證券/理財(cái)產(chǎn)品及非自用房地產(chǎn)。

第三十條 國內(nèi)資金主賬戶與境外經(jīng)常項(xiàng)目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付和軋差凈額結(jié)算等，由合作銀行按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則辦理相關(guān)手續(xù)。對于資金性質(zhì)不明確的，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證，服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付仍需按規(guī)定提交紙質(zhì)或電子稅務(wù)備案表。

主辦企業(yè)按照規(guī)定，需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)，應(yīng)到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。

主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)按貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確通過貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進(jìn)行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)報(bào)告。

銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。

第三十一條 國內(nèi)資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項(xiàng)下、直接投資、外債和境外放款項(xiàng)下結(jié)售匯。

境內(nèi)成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項(xiàng)下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金），以及主辦企業(yè)在經(jīng)備案的集中額度內(nèi)融入的外幣外債資金和收回的外幣境外放款本息，在國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)可以按照意愿結(jié)匯方式或支付結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)。在成員企業(yè)需自行支付的情況下，可由主辦企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶再劃入成員企業(yè)的結(jié)匯待支付賬戶。相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守現(xiàn)行“資本項(xiàng)目—結(jié)匯待支付賬戶”和資金用途等方面的規(guī)定。

境內(nèi)成員企業(yè)、主辦企業(yè)可按現(xiàn)行規(guī)定辦理購匯業(yè)務(wù)。

第三十二條 主辦企業(yè)在辦理國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資本項(xiàng)目外匯收入（含外匯和結(jié)匯所得人民幣資金）支付使用時(shí)，可在承諾相關(guān)交易真實(shí)合規(guī)的前提下，直接在合作銀行辦理，無需事前向合作銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料。銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別留存充分證明且交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等五年備查。

第七章 監(jiān)督管理

第三十三條 中國人民銀行和國家外匯管理局根據(jù)本規(guī)定對資金池業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，建立信息共享機(jī)制。

第三十四條 主辦企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照本規(guī)定及備案通知書內(nèi)容開展業(yè)務(wù)。

主辦企業(yè)的國內(nèi)資金主賬戶通過境內(nèi)銀行融入和償還外債資金、融出和收回境外放款資金、辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付或軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并報(bào)送相關(guān)賬戶信息。主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司或指定申報(bào)主體的，還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第三十五條 合作銀行在為跨國公司辦理資金池業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”等展業(yè)原則進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，切實(shí)履行反洗錢、反恐怖融資義務(wù)。

第三十六條 合作銀行應(yīng)與跨國公司聯(lián)合制定資金池業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，包括但不限于業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/span>

第三十七條 合作銀行應(yīng)認(rèn)真履行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS） 數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向RCPMIS報(bào)送跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息、跨境收支（本外幣）賬戶及余額等相關(guān)信息，并留存證明其交易真實(shí)、合法的相關(guān)文件和單證等2年備查。

合作銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地報(bào)送相關(guān)賬戶信息、國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，審核企業(yè)報(bào)送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助做好非現(xiàn)場監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向所在地外匯局報(bào)告。

第三十八條 跨國公司所在地外匯局應(yīng)會(huì)同當(dāng)?shù)厝嗣胥y行建立資金池業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估工作機(jī)制，采取下列措施確保管理職責(zé)履行：

（一）定期或不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。根據(jù)評估結(jié)果和具體情節(jié)，對風(fēng)險(xiǎn)較高的跨國公司和合作銀行進(jìn)行約談、發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)提示函或要求其限期整改。

（二）強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場核查檢查。充分利用跨境資金流動(dòng)監(jiān)測與分析系統(tǒng)和資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)等，建立參與資金池業(yè)務(wù)的跨國公司名單，全面分析資金池業(yè)務(wù)相關(guān)涉外收付款、結(jié)售匯及賬戶管理等情況，加強(qiáng)對相關(guān)業(yè)務(wù)的跟蹤分析監(jiān)測。

（三）做好銀行、企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。采取有效措施滿足企業(yè)合法合理需求，督促銀行建立操作規(guī)程和內(nèi)控制度，提供必要的技術(shù)服務(wù)保障。必要時(shí)，可要求主辦企業(yè)對跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的合規(guī)性等進(jìn)行審計(jì)。

第三十九條 跨國公司和合作銀行未按本規(guī)定、外匯管理和跨境人民幣相關(guān)規(guī)定辦理資金池業(yè)務(wù)的，由所在地人民銀行、外匯局按照《中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)查處。

第八章 附則

第四十條 跨國公司主辦企業(yè)和成員企業(yè)原則上不得重復(fù)申請跨境資金集中運(yùn)營備案。

第四十一條 中國人民銀行、國家外匯管理局可根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策、國際收支形勢及業(yè)務(wù)開展情況，對本規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

第四十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

附1

跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

本單位已知曉跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營管理政策及相關(guān)要求，仔細(xì)閱讀本確認(rèn)書告知和提示的本單位義務(wù)以及外匯局監(jiān)管要求。承諾將：

一、依法合規(guī)開展本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)。在滿足下列要求前提下，享有按照政策規(guī)定的便利措施辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的權(quán)利：簽署本確認(rèn)書，嚴(yán)格按照要求辦理業(yè)務(wù)，合規(guī)經(jīng)營等。

二、按外匯局、人民銀行政策規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；不使用虛假合同或者構(gòu)造交易辦理業(yè)務(wù)，接受并配合外匯局對本單位的監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料。

三、理解并接受外匯局、人民銀行根據(jù)國際收支形勢對政策和業(yè)務(wù)進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。遵守外匯局、人民銀行關(guān)于外債和境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)和杠桿率調(diào)整要求。自行承擔(dān)由于外匯局、人民銀行調(diào)整政策以及本單位違規(guī)行為而引起的相關(guān)損失。違反政策及相關(guān)要求的，接受外匯局、人民銀行依法實(shí)施的包括行政處罰、暫停或終止業(yè)務(wù)、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

四、本確認(rèn)書適用于跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)；本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯和人民幣管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

五、本確認(rèn)書適用于本單位及所屬成員單位，自簽署時(shí)生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守相關(guān)政策及要求，積極支持配合外匯局、人民銀行對跨國公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的管理。

企業(yè)（公章）：                    銀行（公章）：

法定代表人（簽字）：              負(fù)責(zé)人（簽字）：

年    月   日                    年    月   日