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- 索??引??號(hào)：
- K0000232-7-2022-0065
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- 分???????類：
- 其他??國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)與結(jié)售匯管理??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國(guó)家外匯管理局山東省分局
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- 發(fā)布日期：
- 2022-01-06
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- 名???????稱：
- 2022年國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問答案例（一）
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- 文???????號(hào)：
問：居民機(jī)構(gòu)與在不同法人銀行開戶的境內(nèi)非居民個(gè)人發(fā)生人民幣收付款，若居民機(jī)構(gòu)客戶不告知，銀行并不知曉交易對(duì)方是否為非居民個(gè)人，也無從判斷所辦業(yè)務(wù)是否屬于資本項(xiàng)目管理或貨物貿(mào)易進(jìn)出口核查項(xiàng)下業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)如何履行督促、指導(dǎo)申報(bào)主體和審核申報(bào)信息的義務(wù)？
答：銀行和居民機(jī)構(gòu)客戶（申報(bào)主體）應(yīng)關(guān)注資本項(xiàng)目、經(jīng)常項(xiàng)目的管理規(guī)定。對(duì)于居民機(jī)構(gòu)和境內(nèi)非居民個(gè)人之間涉及資本項(xiàng)目管理、貨物貿(mào)易進(jìn)出口核查的人民幣收付款，在實(shí)踐中按以下原則進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)：對(duì)于通過客戶正常辦理業(yè)務(wù)提交的資料能夠判斷出為資本項(xiàng)目管理或貨物貿(mào)易進(jìn)出口核查項(xiàng)下業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)提示客戶進(jìn)行間接申報(bào)。對(duì)于客戶主動(dòng)說明所辦業(yè)務(wù)為上述業(yè)務(wù)并要求進(jìn)行申報(bào)的，銀行應(yīng)指導(dǎo)其進(jìn)行間接申報(bào)。當(dāng)銀行無法依據(jù)客戶正常辦理業(yè)務(wù)的資料判斷是否屬于上述業(yè)務(wù)、客戶正常辦理業(yè)務(wù)無需提交業(yè)務(wù)資料或客戶沒有主動(dòng)申明屬上述業(yè)務(wù)的，銀行無需通知客戶進(jìn)行間接申報(bào)。
