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來(lái)源:《中國(guó)外匯》2023年第22期 

作者:付建平

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的建設(shè)目標(biāo)是落實(shí)中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)總體要求，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)匯率風(fēng)險(xiǎn)中性管理理念，積極拓展匯率風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警，實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“看得見(jiàn)、控得住、管得好”。

2022年初，國(guó)務(wù)院國(guó)資委1號(hào)文件《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（下稱(chēng)“1號(hào)文件”），提出中央企業(yè)要全面提升財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，提高資金運(yùn)營(yíng)效率、嚴(yán)格防范金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加快培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。結(jié)合國(guó)資監(jiān)管部門(mén)政策導(dǎo)向以及匯率風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需要，筆者所在央企抓住時(shí)代機(jī)遇，積極落實(shí)司庫(kù)體系建設(shè)相關(guān)要求，自主設(shè)計(jì)并搭建“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，提升企業(yè)集團(tuán)全過(guò)程匯率風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理水平。

匯率風(fēng)險(xiǎn)管控面臨的新形勢(shì)、新機(jī)遇

一是國(guó)際匯率市場(chǎng)波動(dòng)加大。2015年“8·11”匯改以來(lái)，人民幣匯率形成機(jī)制逐漸成熟和完善。2020年以來(lái)，百年變局與世紀(jì)疫情相互疊加，國(guó)際外匯市場(chǎng)波動(dòng)加大，人民幣雙邊波動(dòng)彈性增強(qiáng)，幣值相對(duì)較為堅(jiān)挺。但以歐元、英鎊、日元為代表的非美貨幣匯率波動(dòng)劇烈，2022年這三種貨幣對(duì)美元匯率波動(dòng)幅度分別接近或超過(guò)20%水平。面臨國(guó)際匯率市場(chǎng)新形勢(shì)，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理成為涉外企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。

二是外匯敞口實(shí)時(shí)量化復(fù)雜程度高，傳統(tǒng)人工管理已不適應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化進(jìn)程。在實(shí)務(wù)中，企業(yè)經(jīng)常存在匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別滯后、匯率風(fēng)險(xiǎn)量化不夠精準(zhǔn)、缺乏全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管控工具等難點(diǎn)。在具體時(shí)間點(diǎn)上，企業(yè)面臨的外匯敞口來(lái)源于當(dāng)下時(shí)點(diǎn)所有以外匯計(jì)價(jià)的貨幣性資產(chǎn)和貨幣性負(fù)債。橫向上，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表外匯敞口涉及的會(huì)計(jì)科目較多，且期間根據(jù)交付進(jìn)度，科目余額變化頻繁。縱向上，考慮現(xiàn)金流的時(shí)間分布，企業(yè)同時(shí)面臨現(xiàn)金流外匯敞口管理，操作上依靠人工開(kāi)展外匯敞口量化及匯率風(fēng)險(xiǎn)管控存在較大難度，也不適應(yīng)當(dāng)下企業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化提升進(jìn)程。

三是中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)為“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管控帶來(lái)新機(jī)遇。中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出新的要求，也為匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方式變革提供新機(jī)遇。2022年初，國(guó)資委發(fā)布1號(hào)文件要求中央企業(yè)加強(qiáng)管理方式創(chuàng)新、管理手段變革，建立與企業(yè)外匯敞口信息、與匯率市場(chǎng)走勢(shì)實(shí)現(xiàn)對(duì)接的場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化、穿透可視的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主動(dòng)應(yīng)用新技術(shù)拓展匯率風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、增強(qiáng)企業(yè)價(jià)值，打造與世界一流企業(yè)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制和管控能力。

央企匯率風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)

當(dāng)前，中央企業(yè)積極把握數(shù)字化浪潮、司庫(kù)體系建設(shè)、創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系等機(jī)遇，重塑現(xiàn)代化匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)，借助信息化手段實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“看得見(jiàn)、控得住、管得好”。具體而言，新形勢(shì)下企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管控需著力推動(dòng)管理手段、管理工具創(chuàng)新，要在以下五個(gè)重要環(huán)節(jié)取得突破。

實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)匯率市場(chǎng)價(jià)格信號(hào)

當(dāng)前，全球多幣種匯率波動(dòng)頻繁、波動(dòng)幅度大，實(shí)時(shí)匯率波動(dòng)直接影響企業(yè)報(bào)表匯兌損益，這是涉外企業(yè)承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)的直接指標(biāo)。管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，首先要縮短企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員與匯率市場(chǎng)的距離，使他們能夠?qū)崟r(shí)“看得見(jiàn)”匯率風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)直觀感受?chē)?guó)際匯率市場(chǎng)的詭譎涌動(dòng)，增強(qiáng)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和迫切性。

制定企業(yè)外匯敞口的量化標(biāo)準(zhǔn)

一是注重匯率風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管控。開(kāi)展匯率風(fēng)險(xiǎn)管控可從全過(guò)程視角予以管控。以出口企業(yè)為例，全流程維度從一開(kāi)始形成外匯敞口到最后關(guān)閉外匯敞口，會(huì)涉及以下四個(gè)重要的時(shí)間節(jié)點(diǎn)：時(shí)點(diǎn)一（形成），企業(yè)外幣計(jì)價(jià)合同的報(bào)價(jià)以及合同簽訂日期；時(shí)點(diǎn)二（存續(xù)），合同項(xiàng)下權(quán)利或義務(wù)的財(cái)務(wù)掛賬日期；時(shí)點(diǎn)三（存續(xù)），合同項(xiàng)下的外匯資金交割日期；時(shí)點(diǎn)四（關(guān)閉），企業(yè)完成外幣與人民幣的兌換日期。在持有外匯敞口的時(shí)段內(nèi)，企業(yè)承擔(dān)匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

二是加強(qiáng)全過(guò)程匯率風(fēng)險(xiǎn)的精準(zhǔn)量化。企業(yè)以外幣計(jì)價(jià)的各項(xiàng)活動(dòng)構(gòu)成企業(yè)的外匯敞口，如從報(bào)表角度開(kāi)展計(jì)量應(yīng)為貨幣性外匯資產(chǎn)和貨幣性外匯負(fù)債。具體而言，企業(yè)外匯敞口包括外匯存量貨幣、外幣計(jì)價(jià)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、外幣計(jì)價(jià)的籌融資活動(dòng)以及外幣計(jì)價(jià)的投資活動(dòng)。在實(shí)務(wù)中，報(bào)表維度構(gòu)成企業(yè)貨幣性外匯資產(chǎn)負(fù)債敞口的會(huì)計(jì)科目主要包括：外幣貨幣資金以及等價(jià)物等、外幣應(yīng)收賬款、外幣應(yīng)付賬款、外幣應(yīng)收工程款、外幣計(jì)價(jià)其他應(yīng)收應(yīng)付款、各類(lèi)外幣融資科目、外幣應(yīng)收應(yīng)付股利等。企業(yè)時(shí)點(diǎn)匯兌損益=時(shí)點(diǎn)末外匯敞口×（時(shí)點(diǎn)末外匯匯率-上期時(shí)點(diǎn)末外匯匯率），按照計(jì)算公式嵌入數(shù)智化管理平臺(tái)，可較精準(zhǔn)、實(shí)時(shí)地計(jì)算企業(yè)持有的外匯敞口具體數(shù)值，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“看得見(jiàn)”目標(biāo)。

筑牢底線意識(shí)，明確外匯敞口上限限額

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)筑牢底線意識(shí)、紅線意識(shí)，執(zhí)行外匯敞口上限限額正是體現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)管控的底線意識(shí)、紅線意識(shí)。企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，將外匯敞口限定在自身可承受范圍內(nèi)，明確自身外匯敞口最大限額是一道紅線、不得突破，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理的底線，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“控得住”目標(biāo)。

一般情況，外匯敞口上線限額可基于企業(yè)凈資產(chǎn)或注冊(cè)資本金額乘以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，設(shè)定成員企業(yè)外匯敞口限額，如企業(yè)可錨定自身凈資產(chǎn)的10%為外匯敞口最大限額，各類(lèi)涉外業(yè)務(wù)形成的外匯敞口金額不得突破外匯敞口限額。特殊情況下，企業(yè)如需突破外匯敞口限額，應(yīng)履行逐級(jí)審批程序。

開(kāi)展全過(guò)程外匯敞口實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)及預(yù)警

企業(yè)持有外匯敞口是一個(gè)動(dòng)態(tài)、分散的過(guò)程。動(dòng)態(tài)維度，主要是涉及外匯敞口的會(huì)計(jì)科目是變動(dòng)的、金額也是變化的；分散維度，主要是外匯敞口的歸口管理部門(mén)由于職責(zé)劃分，分散于采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、融資部門(mén)、投資部門(mén)等。因此，企業(yè)在任一時(shí)點(diǎn)外匯敞口具體是多少，不能再依靠傳統(tǒng)人工方式統(tǒng)計(jì)匯總，可以按照標(biāo)準(zhǔn)化量化公式，嵌入“數(shù)智化”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，達(dá)到實(shí)時(shí)準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)及超限額預(yù)警，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“控得住”目標(biāo)。

加強(qiáng)預(yù)期管理，情景模擬未來(lái)匯兌損益

企業(yè)在既定外匯敞口下實(shí)施匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是管理好預(yù)期。情景模擬作為預(yù)期管理重要工具，可預(yù)設(shè)未來(lái)匯率波動(dòng)的可能區(qū)間，從樂(lè)觀維度、悲觀維度等多維度模擬測(cè)算企業(yè)可能面臨的匯兌損益，提報(bào)經(jīng)營(yíng)管理層，并研判匯率風(fēng)險(xiǎn)是否是企業(yè)可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，幫助集團(tuán)管理層作出合理決策，提前采取相應(yīng)措施予以管控，促進(jìn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“管得好”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)架構(gòu)設(shè)計(jì)及模塊功能

平臺(tái)架構(gòu)設(shè)計(jì)

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的建設(shè)目標(biāo)是落實(shí)中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)總體要求，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)匯率風(fēng)險(xiǎn)中性管理理念，積極拓展匯率風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警，實(shí)現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)“看得見(jiàn)、控得住、管得好”。其管理框架是建立中央企業(yè)總部、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、企業(yè)主體“三位一體”外匯風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，建立總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層企業(yè)執(zhí)行的分級(jí)管控模式（見(jiàn)圖）。其總體結(jié)構(gòu)是1個(gè)預(yù)警中心、5個(gè)功能模塊、1個(gè)學(xué)習(xí)園地。

按照上述管理原則和目標(biāo)，企業(yè)集團(tuán)借助現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，搭建“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，通過(guò)1個(gè)預(yù)警中心集中對(duì)企業(yè)外匯敞口超限額占用、以及匯兌損益超限額開(kāi)展預(yù)警，做好匯率風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性管理；通過(guò)5個(gè)模塊功能，落實(shí)匯率風(fēng)險(xiǎn)中性管理理念，搭建外匯敞口信息庫(kù)，實(shí)現(xiàn)外匯敞口從形成到關(guān)閉的全過(guò)程實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)及預(yù)警管理；通過(guò)1個(gè)學(xué)習(xí)園地，共享匯率風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)外部要求及措施，獲取最新市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)案例及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。

1個(gè)預(yù)警中心

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)設(shè)置企業(yè)外匯敞口風(fēng)險(xiǎn)限額。風(fēng)險(xiǎn)限額是以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，統(tǒng)籌匯率風(fēng)險(xiǎn)和收益的定量化風(fēng)險(xiǎn)管理工具。原則上，企業(yè)外匯敞口限額=企業(yè)注冊(cè)資本（或凈資產(chǎn)）×限額系數(shù)，即風(fēng)險(xiǎn)敞口限額應(yīng)控制在企業(yè)注冊(cè)資本（或凈資產(chǎn)）一定比例內(nèi)，不得加大杠桿系數(shù)、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)。限額系數(shù)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)偏好，管理方法相對(duì)簡(jiǎn)單、比較實(shí)用。集團(tuán)公司按照風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)際需要核定操作主體的限額系數(shù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較好的成員企業(yè)，限額系數(shù)提級(jí)審批后可以適當(dāng)上調(diào)；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好較弱、風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱的成員企業(yè)，限額系數(shù)應(yīng)予以下調(diào)。

企業(yè)在現(xiàn)有注冊(cè)資本（或凈資產(chǎn)）情況下，如果系統(tǒng)初步設(shè)定外匯敞口適當(dāng)比例為10%，假設(shè)按照美元對(duì)人民幣上下浮動(dòng)5%的水平來(lái)試算，成員企業(yè)按照統(tǒng)一管理要求，將外匯敞口占用控制在規(guī)定限額內(nèi)，在特定匯率波動(dòng)范圍內(nèi)，進(jìn)而將匯兌損益控制在一定范圍內(nèi)，從而防范因匯率市場(chǎng)變動(dòng)給集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)成果造成的不可控影響。

通過(guò)外匯敞口限額預(yù)警，對(duì)于超限額占用外匯敞口的成員企業(yè)，系統(tǒng)將把預(yù)警信息推動(dòng)到成員企業(yè)端，提醒企業(yè)通過(guò)自然對(duì)沖或辦理金融衍生工具等方式，將外匯敞口回復(fù)到合理的限額內(nèi)。該平臺(tái)可隨時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警各成員企業(yè)外匯敞口限額的占用情況。

5大功能模塊

一是實(shí)時(shí)獲取匯率市場(chǎng)價(jià)格信息。“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)實(shí)時(shí)對(duì)接中國(guó)外匯交易中心外匯市場(chǎng)，每日自動(dòng)更新中國(guó)人民銀行匯率中間價(jià)，提供多個(gè)幣種的即期匯率市場(chǎng)實(shí)時(shí)信息、遠(yuǎn)期匯率市場(chǎng)實(shí)時(shí)信息。該模塊一方面能夠隨時(shí)獲取近三年歷史匯率信息，為匯率風(fēng)險(xiǎn)管理提供全面、準(zhǔn)確、及時(shí)的匯率市場(chǎng)實(shí)時(shí)信息，支持自定義形成匯率走勢(shì)圖，便于企業(yè)決策。另一方面為匯率風(fēng)險(xiǎn)量化及預(yù)警，提供必要的匯率市場(chǎng)價(jià)格端的數(shù)據(jù)支撐。

二是獲取企業(yè)外匯敞口信息。外匯敞口信息包括企業(yè)外匯合同類(lèi)信息和企業(yè)外匯貨幣性資產(chǎn)負(fù)債賬面信息。“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)應(yīng)可支持三種方式獲取企業(yè)外匯敞口信息：企業(yè)逐筆錄入；通過(guò)excel表格一次性導(dǎo)入；提供標(biāo)準(zhǔn)接口，支持與企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)或其他信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)接，通過(guò)接口讀取企業(yè)外匯敞口基礎(chǔ)信息。該模塊建立企業(yè)外匯敞口的數(shù)據(jù)的收集和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，在企業(yè)外匯敞口原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，生成企業(yè)外匯合同信息庫(kù)及賬面敞口信息庫(kù)，為后續(xù)匯率風(fēng)險(xiǎn)量化及預(yù)警，提供必要的外匯敞口基礎(chǔ)信息端的數(shù)據(jù)支撐。

三是計(jì)算操作主體合理外匯敞口限額。“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)根據(jù)各企業(yè)注冊(cè)資本/凈資產(chǎn)情況，按照外匯敞口限額的既定計(jì)算邏輯，企業(yè)外匯敞口限額=企業(yè)注冊(cè)資本/凈資產(chǎn)×限額系數(shù)，通過(guò)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入以及計(jì)算邏輯，計(jì)算所屬企業(yè)在現(xiàn)有企業(yè)注冊(cè)資本或凈資產(chǎn)條件下可持有的外匯敞口限額。原則上，各企業(yè)實(shí)際外匯敞口占用情況（模塊2中的數(shù)據(jù)）應(yīng)低于外匯敞口限額。對(duì)于外匯敞口占用比例在50%—100%之間的成員企業(yè)，將在預(yù)警中心重點(diǎn)列出提醒，對(duì)于外匯敞口占用比例在100%以上的成員企業(yè)，屬于超限額占用，將會(huì)推送到企業(yè)端待辦事項(xiàng)，直至實(shí)際占用恢復(fù)到限額以?xún)?nèi)。

四是企業(yè)外匯敞口損益的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和情景模擬。一方面，根據(jù)模塊2中的外匯敞口信息和模塊1中的實(shí)時(shí)匯率走勢(shì)，以實(shí)際敞口狀態(tài)下、實(shí)際匯率市場(chǎng)價(jià)格水平下，動(dòng)態(tài)計(jì)算企業(yè)匯兌損益狀況，動(dòng)態(tài)衡量企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，開(kāi)展未來(lái)時(shí)點(diǎn)的情景模擬，選取匯率±2%、±5%、±10%以及自定義匯率走勢(shì)情況下，現(xiàn)有外匯敞口可能面臨的匯兌損益和匯率風(fēng)險(xiǎn)狀況。企業(yè)可隨時(shí)了解當(dāng)下，并前瞻性模擬預(yù)估未來(lái)的狀況，提前開(kāi)展匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)舉措，將可能發(fā)生的匯兌損益回調(diào)到期望區(qū)間，實(shí)施前瞻性管理。

五是外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中心模塊。該模塊集中統(tǒng)計(jì)匯總公司合并口徑的外匯資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、國(guó)家外匯管理局要求報(bào)送的《企業(yè)對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易申報(bào)表》《企業(yè)貿(mào)易信貸申報(bào)表》等報(bào)表，企業(yè)可登陸平臺(tái)完成填報(bào)，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，提升數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總及報(bào)送的信息化水平。

1個(gè)學(xué)習(xí)園地

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)搭建學(xué)習(xí)園地，平臺(tái)跟蹤監(jiān)管部門(mén)關(guān)于匯率風(fēng)險(xiǎn)管理、金融衍生業(yè)務(wù)管理的政策文件、相關(guān)培訓(xùn)課程、外匯市場(chǎng)資訊，以及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息，平臺(tái)維護(hù)人員及時(shí)在學(xué)習(xí)園地發(fā)布多方信息，供成員企業(yè)參考使用，學(xué)習(xí)和共享匯率風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。

“數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)適應(yīng)了財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、落實(shí)中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)相關(guān)要求，秉承著匯率風(fēng)險(xiǎn)中性管理理念，運(yùn)用現(xiàn)代信息科技手段，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管控底線意識(shí)、紅線意識(shí)，將企業(yè)全流程外匯敞口納入數(shù)字化、智能化管理。 “數(shù)智型”匯率風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)為企業(yè)提供了現(xiàn)代化、“數(shù)智型”的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，幫助實(shí)現(xiàn)外匯敞口動(dòng)態(tài)可視、匯率風(fēng)險(xiǎn)整體可控，全面提升企業(yè)集團(tuán)匯率風(fēng)險(xiǎn)管控能力，為企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

作者單位：中車(chē)財(cái)務(wù)有限公司