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- 索??引??號(hào)：
- 000014453-2004-00015
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- 分???????類：
- 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)與結(jié)售匯管理??新聞報(bào)道??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國(guó)家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2004-11-16
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- 名???????稱：
- 中國(guó)人民銀行發(fā)布實(shí)施《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》
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- 文???????號(hào)：
| 為滿足個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的合理需求，便利和規(guī)范個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移行為，中國(guó)人民銀行日前發(fā)布了《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）。《暫行辦法》明確了移民財(cái)產(chǎn)和繼承財(cái)產(chǎn)購(gòu)匯對(duì)外轉(zhuǎn)移的相關(guān)外匯管理政策，對(duì)于保護(hù)個(gè)人法定財(cái)產(chǎn)權(quán)利、推動(dòng)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程具有重要意義。
《暫行辦法》所指?jìng)€(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移行為包括兩類：一是移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即從中國(guó)內(nèi)地移居外國(guó)，或者赴香港、澳門特別行政區(qū)定居的自然人，將其在取得移民身份之前在境內(nèi)擁有的合法財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為；二是繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，即外國(guó)公民和香港、澳門特別行政區(qū)居民將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)變現(xiàn)，購(gòu)匯和匯出境外的行為。涉及向臺(tái)灣地區(qū)的個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移可比照適用本辦法。其他形式的個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不屬于本辦法規(guī)范的范疇。
《暫行辦法》明確，申請(qǐng)人申請(qǐng)對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)應(yīng)是本人所有的合法財(cái)產(chǎn)，且不得與他人有權(quán)益的爭(zhēng)議；外匯管理部門不受理司法、監(jiān)察等部門依法限制的對(duì)外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)申請(qǐng)，以及法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)、不能證明合法來源的財(cái)產(chǎn)、涉及未結(jié)案的刑事或民事訴訟案件的財(cái)產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)。
《暫行辦法》規(guī)定，個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移統(tǒng)一向移民原戶籍所在地或被繼承人生前戶籍所在地外匯管理部門申請(qǐng)。申請(qǐng)可由本人辦理，也可委托他人代為辦理。對(duì)申請(qǐng)金額低于等值50萬(wàn)元人民幣的，由國(guó)家外匯管理局各分局（外匯管理部）審核辦理；超過等值50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）人民幣的，由各分局（外匯管理部）初審后報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。
《暫行辦法》還規(guī)定，對(duì)超過20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）人民幣的移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移采取“一次申請(qǐng)、分步匯出”，即申請(qǐng)人必須一次性申請(qǐng)擬轉(zhuǎn)移出境的全部財(cái)產(chǎn)，兩年內(nèi)分步匯出全部財(cái)產(chǎn)。從同一被繼承人繼承的全部財(cái)產(chǎn)，只須一次性申請(qǐng)，可一次或分次匯出。但對(duì)同一繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)、分別匯出。
《暫行規(guī)定》自2004年12月1日起正式實(shí)施。（完）
附件：個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法
第二條 本辦法所稱個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（以下簡(jiǎn)稱移民轉(zhuǎn)移）和繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移（以下簡(jiǎn)稱繼承轉(zhuǎn)移）。移民轉(zhuǎn)移是指從中國(guó)內(nèi)地移居外國(guó)，或者赴香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)定居的自然人（以下簡(jiǎn)稱移民），將其在取得移民身份之前在境內(nèi)擁有的合法財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)，通過外匯指定銀行購(gòu)匯和匯出境外的行為。繼承轉(zhuǎn)移是指外國(guó)公民或香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民（以下簡(jiǎn)稱繼承人）將依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)變現(xiàn)，通過外匯指定銀行購(gòu)匯和匯出境外的行為。
第三條 申請(qǐng)人申請(qǐng)對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)應(yīng)是本人所有的合法財(cái)產(chǎn)，且不得與他人有權(quán)益的爭(zhēng)議。
第四條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）負(fù)責(zé)個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的外匯管理工作。
第五條 申請(qǐng)人辦理移民轉(zhuǎn)移需向移民原戶籍所在地外匯管理分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局）申請(qǐng)；申請(qǐng)人辦理繼承轉(zhuǎn)移需向被繼承人生前戶籍所在地外匯局申請(qǐng)。申請(qǐng)人所在地國(guó)家外匯管理局中心支局可以代為接受申請(qǐng)材料。
第六條 移民轉(zhuǎn)移必須一次性申請(qǐng)擬轉(zhuǎn)移出境的全部財(cái)產(chǎn)金額，分步匯出。首次可匯出金額不得超過全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的一半；自首次匯出滿一年后，可匯出不超過剩余財(cái)產(chǎn)的一半；自首次匯出滿兩年后，可匯出全部剩余財(cái)產(chǎn)。全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)在等值人民幣20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的，經(jīng)批準(zhǔn)后可一次性匯出。
從同一被繼承人繼承的全部財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后擬轉(zhuǎn)移出境的，必須一次性申請(qǐng)，可一次或分次匯出。繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)，分別匯出。
第七條 申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移，可由本人辦理，也可委托他人辦理。
第八條 申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理移民轉(zhuǎn)移，需向所在地外匯局提交以下材料：
（一）書面申請(qǐng)。內(nèi)容包括：申請(qǐng)移民轉(zhuǎn)移的原因；財(cái)產(chǎn)收入來源和財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的詳細(xì)說明等。
（二）由申請(qǐng)人本人簽名的《移民財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)人情況表》。
（三）由申請(qǐng)人或其代理人簽名的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
（四）申請(qǐng)人身份證明文件。
移居外國(guó)的，應(yīng)當(dāng)提供公安機(jī)關(guān)出具的中國(guó)戶籍注銷證明和中國(guó)駐外使領(lǐng)館出具或認(rèn)證的申請(qǐng)人在國(guó)外定居證明。
赴香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)定居的，應(yīng)提交公安機(jī)關(guān)出具的內(nèi)地戶籍注銷證明、香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)的居民身份證以及回鄉(xiāng)證或者特區(qū)護(hù)照。
（五）申請(qǐng)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件。如房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議書以及其他證明文件。
（六）申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所在地或收入來源地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收證明或完稅憑證。
（七）外匯局要求提供的其他資料。
申請(qǐng)人辦理第二次（包括第二次）以后資金匯出的，需提交所在地外匯局向申請(qǐng)人出具的批準(zhǔn)復(fù)函、申請(qǐng)人前一次辦理匯出時(shí)所在地外匯局核發(fā)的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（以下簡(jiǎn)稱“核準(zhǔn)件”），向原批準(zhǔn)地外匯局申請(qǐng)購(gòu)匯、匯出核準(zhǔn)。
委托他人辦理的，還需提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。
委托代理協(xié)議、相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明，未經(jīng)公證的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證。
第九條 申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理繼承轉(zhuǎn)移，需向所在地外匯局提交以下材料：
（一）書面申請(qǐng)。內(nèi)容包括：申請(qǐng)繼承轉(zhuǎn)移的原因；申請(qǐng)人與被繼承人之間的關(guān)系；被繼承人財(cái)產(chǎn)來源和變現(xiàn)的詳細(xì)書面說明等。
（二）由申請(qǐng)人或其代理人簽名的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
（三）申請(qǐng)人身份證明文件。
申請(qǐng)人為外國(guó)公民的，應(yīng)當(dāng)提供中國(guó)駐外使領(lǐng)館出具或認(rèn)證的申請(qǐng)人在國(guó)外定居證明；申請(qǐng)人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)的居民身份證以及回鄉(xiāng)證或護(hù)照。
（四）申請(qǐng)人獲得繼承財(cái)產(chǎn)的證明文件。
（五）被繼承人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件和被繼承人財(cái)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收證明或完稅憑證。
（六）外匯局要求提供的其他資料。
委托他人辦理的還需提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。
委托代理協(xié)議、繼承人獲得繼承財(cái)產(chǎn)的證明文件、被繼承人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件，未經(jīng)公證的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證。
第十條 申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移總金額在等值人民幣50萬(wàn)元以下（含50萬(wàn)元）的，由所在地外匯局審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，所在地外匯局向申請(qǐng)人出具批準(zhǔn)復(fù)函和核準(zhǔn)件，申請(qǐng)人持核準(zhǔn)件到當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。 超過上述金額的，由所在地外匯局初審后，報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。所在地外匯局憑國(guó)家外匯管理局的批準(zhǔn)文件，向申請(qǐng)人出具批準(zhǔn)復(fù)函和核準(zhǔn)件，申請(qǐng)人持核準(zhǔn)件到當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。
第十一條 外匯指定銀行辦理售匯后，應(yīng)直接將外匯匯往移民或繼承人居住國(guó)或地區(qū)申請(qǐng)人本人的賬戶，不得在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔。
第十二條 司法、監(jiān)察等部門依法限制對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，外匯局不予受理。
涉及國(guó)內(nèi)刑事、民事訴訟案件的財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，在案件審結(jié)前，外匯局不予受理。
涉及國(guó)內(nèi)刑事、民事案件人員的近親屬申請(qǐng)對(duì)外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，應(yīng)提供案件管轄機(jī)關(guān)出具的該財(cái)產(chǎn)與案件無關(guān)的證明。 法律規(guī)定不得對(duì)外轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)、不能證明合法來源財(cái)產(chǎn)等的對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，外匯局不予受理。
第十三條 申請(qǐng)人通過提供虛假材料、以同一財(cái)產(chǎn)重復(fù)提出申請(qǐng)等手段非法套取外匯或者騙購(gòu)?fù)鈪R對(duì)外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的，外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十條的規(guī)定給予處罰。
外匯指定銀行未按照本辦法辦理個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的售匯、付匯業(yè)務(wù)的，外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定給予處罰。
第十四條 從中國(guó)大陸赴臺(tái)灣地區(qū)定居的自然人的有關(guān)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，或臺(tái)灣地區(qū)居民繼承內(nèi)地財(cái)產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移，比照適用本辦法。 申請(qǐng)人身份證明文件，系指公安機(jī)關(guān)出具的大陸戶籍注銷證明、大陸居民往來臺(tái)灣通行證、臺(tái)灣居民往來大陸通行證、在臺(tái)灣地區(qū)居住的有效身份證明和其他出入境證件。
第十五條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本辦法自2004年12月1日起施行。 |
