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政策法規(guī)
  • 索??引??號(hào):
    000014453-2002-00080
  • 分???????類:
    通知??資本項(xiàng)目管理??各類社會(huì)公眾
  • 來???????源:
    對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家外匯管理聯(lián)合發(fā)布
  • 發(fā)布日期:
    2002-11-27
  • 名???????稱:
    境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法
  • 文???????號(hào):
境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法

第一章 總 則              


第一條 為加強(qiáng)境外投資的宏觀監(jiān)管,掌握境外投資變動(dòng)情況,促進(jìn)境外投資的健康發(fā)展,特制定本辦法。              


第二條 國(guó)家對(duì)境外投資實(shí)行聯(lián)合年檢制度。對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部(以下簡(jiǎn)稱“外經(jīng)貿(mào)部”)和國(guó)家外匯管理局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)負(fù)責(zé)制定年檢辦法并對(duì)年檢工作進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。              


第三條 境外企業(yè)通過其投資主體按本辦法參加年檢。              


第四條 本辦法所稱的境外企業(yè)是指我國(guó)企業(yè)法人(以下簡(jiǎn)稱“投資主體”)在境外投資設(shè)立的企業(yè)(金融類除外)。              


第二章 年檢的時(shí)間、內(nèi)容和程序              


第五條 各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市外經(jīng)貿(mào)廳(委、局)和外匯分局負(fù)責(zé)地方企業(yè)境外投資的年檢工作; 中央企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)境外投資的年檢工作,其中有關(guān)外匯內(nèi)容,由其所在地外匯局(外匯管理部)負(fù)責(zé)。(以下簡(jiǎn)稱“年檢部門”)              


第六條 每年的41日至615日為年檢的工作時(shí)間。              


第七條 年檢內(nèi)容主要包括以下方面:

(一)境外投資狀況。              

(二)我駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)的評(píng)價(jià)。              

(三)投資主體及其所辦境外企業(yè)遵守我國(guó)有關(guān)境外投資規(guī)定的情況。              


第八條 年檢程序              

(一)外經(jīng)貿(mào)部和外匯局負(fù)責(zé)編制年檢報(bào)告書并在外經(jīng)貿(mào)部和外匯局網(wǎng)頁(yè)上發(fā)放(年檢報(bào)告書樣本見附件一),供境內(nèi)投資主體下載。              

(二)投資主體須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)下載年檢報(bào)告書,按要求認(rèn)真填寫境外企業(yè)的有關(guān)內(nèi)容,填寫的內(nèi)容必須真實(shí)、有效。              

(三)投資主體須在515日以前將填寫完畢的年檢報(bào)告書各一份,送達(dá)外經(jīng)貿(mào)廳(委、局)和外匯局(外匯管理部)。              


第三章 年檢的審核              


第九條 年檢部門依據(jù)本辦法確定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行年檢,對(duì)年檢結(jié)果按壹、貳、叁等次進(jìn)行分級(jí)。(有關(guān)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見附件二)              


第十條 確定等級(jí)后,年檢部門在國(guó)家統(tǒng)一印制的年檢證書上加蓋年檢專用章,并交由投資主體持有。(年檢證書樣本見附件三)              


第十一條 年檢部門須于615日前將年檢報(bào)告書(復(fù)印件)、年檢結(jié)果報(bào)外經(jīng)貿(mào)部。年檢工作報(bào)告須于630日前報(bào)外經(jīng)貿(mào)部和外匯局。              


第十二條 外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)向財(cái)政、外匯、海關(guān)、稅收、外事、銀行和保險(xiǎn)等部門(以下簡(jiǎn)稱“有關(guān)部門”)通報(bào)年檢結(jié)果。              


第十三條 年檢每年定期進(jìn)行,除此不得再對(duì)境外投資進(jìn)行其他形式的集中檢查活動(dòng)。              


第十四條 任何部門不得借年檢名義向投資主體收取費(fèi)用。              


第四章 年檢結(jié)果              


第十五條 年檢結(jié)果自加蓋年檢專用章之日起1年內(nèi)有效。              


第十六條 境外企業(yè)參加年檢并獲得年檢證書后,投資主體在辦理其境外投資有關(guān)手續(xù)時(shí),應(yīng)向外經(jīng)貿(mào)部及有關(guān)部門出具年檢證書。              


第十七條 年檢結(jié)果為壹級(jí)的,可優(yōu)先享受國(guó)家關(guān)于境外投資有關(guān)優(yōu)惠扶持政策,有關(guān)部門在其外匯、海關(guān)、稅收、人員出入境等方面優(yōu)先辦理手續(xù)。              


第十八條 年檢結(jié)果為貳級(jí)的,不享受有關(guān)優(yōu)惠扶持政策。              


第十九條 年檢結(jié)果為叁級(jí)的,不享受有關(guān)優(yōu)惠扶持政策,并給予投資主體1年的整改期,如下一年的年檢結(jié)果仍為叁級(jí)的,則投資主體1年內(nèi)不得從事新的境外投資活動(dòng)。              


第五章 罰 則              


第二十條 對(duì)不申報(bào)年檢的,外經(jīng)貿(mào)部和有關(guān)部門采取以下措施:

(一)暫不受理該投資主體境外投資購(gòu)、付匯及對(duì)外擔(dān)保等申請(qǐng)。              

(二)不受理投資主體新設(shè)境外企業(yè)的申請(qǐng)。              

(三)不受理駐外人員派出的申請(qǐng)。              


第二十一條 每年年檢結(jié)束后,外經(jīng)貿(mào)部將聯(lián)合有關(guān)部門對(duì)年檢結(jié)果進(jìn)行抽樣復(fù)核。如發(fā)現(xiàn)年檢結(jié)果與事實(shí)不符,外經(jīng)貿(mào)部將責(zé)令有關(guān)單位限期整改; 對(duì)造成嚴(yán)重后果的,將依照本辦法第二十條規(guī)定處理。              


第六章 附 則              


第二十二條 在香港、澳門、臺(tái)灣設(shè)立的內(nèi)地投資企業(yè)年檢比照本辦法執(zhí)行。              

第二十三條 境外帶料加工裝配企業(yè)憑年檢證書辦理《境外帶料加工裝配企業(yè)批準(zhǔn)證書》的年審手續(xù)。              

第二十四條 本辦法由外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)解釋。              

第二十五條 本辦法自200311日起施行。              


附件二:


年檢評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)              


年檢內(nèi)容包括:(1)境外投資狀況。(2)駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)評(píng)價(jià)。(3)遵守國(guó)內(nèi)有關(guān)規(guī)定情況。3項(xiàng)總分為100分,81~100分為壹級(jí); 61~80分為貳級(jí); 60分以下為叁級(jí)。具體分值如下;              

一、境外投資狀況滿分50              

該項(xiàng)由地方外經(jīng)貿(mào)主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外投資綜合評(píng)價(jià)體系(由外經(jīng)貿(mào)部另行制定)對(duì)境外企業(yè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)得出分值后,乘以50%得出。              

二、遵守有關(guān)規(guī)定情況滿分40              

(一)地方外經(jīng)貿(mào)主管部門(中央企業(yè)總部)評(píng)價(jià)滿分20              

1、是否履行國(guó)家有關(guān)對(duì)外投資的規(guī)定滿分10分。              

2、是否定期向地方外經(jīng)貿(mào)主管部門和中央企業(yè)總部匯報(bào)境外企業(yè)有關(guān)情況滿分5分。              

3、遵守地方外經(jīng)貿(mào)主管部門、中央企業(yè)總部規(guī)定情況滿分5分。              

(二)外匯部門評(píng)價(jià)滿分20              

1、投資款現(xiàn)匯及購(gòu)匯匯出是否經(jīng)過外匯局核準(zhǔn),滿分4分。              

2、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資是否辦理了登記、核銷手續(xù),滿分4分。              

3、境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財(cái)務(wù)報(bào)表一致,滿分4分。              

4、投資主體為境外企業(yè)提供擔(dān)保是否經(jīng)過批準(zhǔn),滿分4分。              

5、境外企業(yè)向投資主體匯回利潤(rùn)是否辦理了備案手續(xù),滿分4分。              

三、駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià),滿分10              

1、境外企業(yè)是否開辦并正常經(jīng)營(yíng),滿分4分。              

2、境外企業(yè)是否向經(jīng)商處(室)報(bào)到登記并定期報(bào)告進(jìn)展情況,滿分4分。              

3、境外企業(yè)運(yùn)行中的其他問題,滿分2              

            

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