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- 索??引??號：
- 000014453-1998-00007
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- 分???????類：
- 通知??各類社會公眾??資本項目管理
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 1998-09-15
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- 名???????稱：
- 關(guān)于加強資本項目外匯管理若干問題的通知
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- 文???????號：
- 匯發(fā)(1998)21號
| 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：
近期以來，中國人民銀行和國家外匯管理局針對資本項目管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，下發(fā)了若干文件，為貫徹文件精神，進一步完善資本項目外匯管理，增強可操作性，現(xiàn)將有關(guān)政策重申如下，請遵照執(zhí)行。
一、關(guān)于外債和對外擔保審批
（一）境內(nèi)中資外匯指定銀行對外不得開具無貿(mào)易背景的遠期信用證，對外開立期限超過1年的遠期信用證，由開證行事先報國家外匯管理局批準。
境內(nèi)中資機構(gòu)向境內(nèi)外資金機構(gòu)申請開立遠期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）批準。境內(nèi)中資機構(gòu)向境外金融機構(gòu)申請開立遠期信用證、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準。
境內(nèi)中資外匯指定銀行應(yīng)進一步加強遠期信用證管理，制定和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理辦法，并于1998年10月31日前報國家外匯管理局核準。
（二）境內(nèi)中資外匯指定銀行為境內(nèi)航空公司一年期以上（含展期超過1年期）的飛機經(jīng)營性租賃提供租金嘗付擔保，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準。
境內(nèi)航空公司進行回租業(yè)務(wù)，應(yīng)視同對外融資租賃辦理審批手續(xù)。
境內(nèi)航空公司對外融資租賃形成的回扣款實行專戶管理，其資金除當次融資租賃用款外，應(yīng)全額調(diào)入境內(nèi)。
境內(nèi)機構(gòu)辦理飛機租賃的融資和擔保須在對外簽約30日前向國家外匯管理局履行報批手續(xù)。
（三）外匯局應(yīng)嚴格對外擔保的審批標準，對達不到規(guī)定的資產(chǎn)負債比例要求的擔保人和被擔保人，不得批準其提供對外擔保。
為境外公司提供擔保，擔保人應(yīng)對擔保項下的融資投向進行監(jiān)督并保證所籌資金不挪作它用。
境內(nèi)機構(gòu)為外商企業(yè)提供期限超過一年（包括展期）的對外擔保，應(yīng)報國家外匯管理局審批。
（四）禁止利用商品交易、金融衍生產(chǎn)品、保證外商投資企業(yè)外方固定回報率等一切形式的變相融資。
（五）境內(nèi)機構(gòu)違反規(guī)定擅自對外借款或擔保，均屬違規(guī)行為，其借款、擔保協(xié)議無效；違規(guī)債務(wù)的清償一律報國家外匯管理局審批。
二、關(guān)于登記備案
（一）所有外債、外債轉(zhuǎn)貸款、自營外匯貸款和對外擔保均須按規(guī)定到外匯局辦理登記手續(xù)。
（二）自營外匯貸款的登記方式由分局視當?shù)厍闆r而定。
（三）改變非銀行金融機構(gòu)和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。
（四）外匯局在為債務(wù)人辦理外債登記時，應(yīng)當認真審核債務(wù)人提供的借款合同，對借款期限在半年以下的，應(yīng)當要求債務(wù)人提供律師事務(wù)所確認借款及借款用途真實性的法律意見書。
外匯局為外商投資企業(yè)辦理外債登記時，應(yīng)當要求其提供投資合同、會計師事務(wù)所的驗資報告，以及律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書；要求其注冊資本金按合同規(guī)定足額到位；對外借用中長期外債的累計金額不得超過合同或章程中規(guī)定的投資總額與注冊資本差額；對外借款利率原則上不得高于國際金融市場同類借款的利率水平。對未達到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。
債務(wù)人申請補辦外債登記的，外匯局應(yīng)在依據(jù)外匯管理有關(guān)法規(guī)對債務(wù)入的違規(guī)行為進行處罰后，視情況為其補辦債登記手續(xù)，并要求債務(wù)人提供會計師事務(wù)所對借款資金的驗資報告和律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書。
債務(wù)人辦理外債登記后未按合同規(guī)定提款的，外匯局核發(fā)的《外債登記證》自簽發(fā)之日起3個月后自動失效。
三、關(guān)于資本項目外匯收支及匯兌管理
（一）資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)一律須經(jīng)外匯局審批。
各外匯指定銀行必須按外匯局的批準文件或核準件辦理資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機構(gòu)不得再辦理資本項目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立、收支業(yè)務(wù)；對于已經(jīng)開辦上述業(yè)務(wù)的，必須在1998年9月30日前將業(yè)務(wù)劃歸上級機構(gòu)。①
（二）境內(nèi)機構(gòu)的資本項目外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)回境內(nèi)。已借入外債、融資租賃回扣款、發(fā)行境外股票的企業(yè)應(yīng)在1998年10月1日前將資金調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)批準不按期調(diào)回的，按逃匯論處。
所有資本項目外匯支出須經(jīng)外匯局批準，應(yīng)當首先使用自有外匯資金，不足部分才能購匯。境內(nèi)資本項目外匯專用帳戶間的資金劃撥須經(jīng)外匯局批準。
（三）對于需結(jié)匯的外資項目（包括境內(nèi)發(fā)行B股和境外發(fā)行股票），在項目可行性研究報告批準之日起的30日內(nèi)，限額以上項目的項目單位應(yīng)到國家外匯管理局進行結(jié)匯備案登記核準；限額以下項目的項目單位應(yīng)到一級外匯管理分局進行結(jié)匯備案登記核準。對于不進行備案登記的項目，外匯局不予批準結(jié)匯。
項目單位辦理結(jié)匯時須事先持結(jié)匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗資報告或外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結(jié)匯核準手續(xù)。
境外發(fā)行股票、境內(nèi)發(fā)行B股和項目融資所籌資金結(jié)匯一律由國家外匯管理局審批。②
（四）自營外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準。
（五）非銀行金融機構(gòu)和外資租賃公司還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準。
（六〉外匯局辦理外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息核準手續(xù)時，除原規(guī)定單據(jù)外，還應(yīng)要求債務(wù)人提供該筆貸款資金入帳通知單和現(xiàn)有外匯帳戶對帳單。
凡借款合同類提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準，可以自有外匯償還，不得購匯償還債務(wù)。③
當前禁止用人民幣購匯提前償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款；④ l998年12月31日前禁止用人民幣購匯償還逾期自營外匯貸款；禁止異地購匯還貸。⑤
（七）禁止購匯用于境外股權(quán)和債權(quán)投資；禁止購匯進行外幣股票和債券的回購。以其它外匯資金進行的回購須經(jīng)外匯局批準。
凡分局已經(jīng)進行過外匯風險審查，并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準證書的境外投資項目，由分局將風險審查證明和外經(jīng)貿(mào)部門的海外企業(yè)批準證書報總局，經(jīng)確認后，方可辦理購匯手續(xù)。
（八）國家外匯管理局縣支局不再辦理購匯還貸審批業(yè)務(wù)。
（九）境內(nèi)機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份（股權(quán)）和境內(nèi)機構(gòu)依法清算后的資金，需購匯匯出的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準。⑥
（十）資本項目項下購匯支付超過等值1000萬美元（含1000萬美元）的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準。
四、關(guān)于對資本項目外匯業(yè)務(wù)的檢查、清理與統(tǒng)計
（一）各分局應(yīng)對購匯償還金額在等值100萬美元（含100萬美元）以上的進行跟蹤檢查。對1998年審批和核準的資本項目外匯支出進行逐筆復(fù)查，發(fā)現(xiàn)重大情況及時上報。
（二〉各中資外匯指定銀行總行應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和本通知的規(guī)定，對1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款的情況進行自查，并將本系統(tǒng)匯總自查報告于1998年9月30日前上報國家外匯管理局。
（三）各發(fā)行境外股票的境內(nèi)機構(gòu)（見附表1）應(yīng)在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關(guān)情況報國家外匯管理局及其分局。
（四）各境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)對境外債權(quán)情況進行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報國家外匯管理局及其分局。
（五）各分局應(yīng)于每月8日前報送上月“資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表”（見附表4），認真作好統(tǒng)計監(jiān)測工作，及時準確全面地將數(shù)據(jù)和重大異常情況上報我局資本項目管理司。
對于違反資本項目管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其它法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進行處罰；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
本通知自發(fā)布之日起實行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規(guī)定為準。各分局接本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向我局資本項目管理司反饋。
附表：
1．境外發(fā)行股票企業(yè)名單
2．境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表
3．境外債權(quán)調(diào)查表
4．資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表
①根據(jù)《關(guān)于外匯指定銀行縣級和縣級以下支行恢復(fù)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》的規(guī)定，經(jīng)中國人民銀行批準，可以恢復(fù)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)。
②根據(jù)1999年12月13日國家外匯管理局發(fā)布施行的《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)發(fā)行B股和境外上市股票外匯專用帳戶的開立和募股收入結(jié)匯審批權(quán)限的通知》的規(guī)定，修改為：“境外發(fā)行股票，境內(nèi)發(fā)行B股所籌外匯資金結(jié)匯，由外匯局分局審批。”
③④本項已經(jīng)“國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整購匯提前還貸管理措施的通知”的修改。
⑤1999年1月1日以后的逾期外匯貸款的償還，參照《關(guān)于完善資本項目外匯管理有關(guān)問題的通知》執(zhí)行。
⑥本條已經(jīng)廢止，具體修改內(nèi)容，請參見1999年12月22日國家外匯管理局發(fā)布施行的《關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》。
部分條款已經(jīng)《國家外匯管理局關(guān)于取消部分資本項目外匯管理行政審批后過渡政策措施的通知》（匯發(fā)〔2003〕50號）修改。
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