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- 索??引??號(hào)：
- 000014453-1998-00017
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- 分???????類：
- 通知??金融機(jī)構(gòu)外匯管理??各類社會(huì)公眾
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 1998-05-13
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- 名???????稱：
- 關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
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- 文???????號(hào)：
- (98)匯管發(fā)字第09號(hào)
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國投資銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行，福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、民生銀行：
為進(jìn)一步規(guī)范已開辦離岸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為，使《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》更具有操作性，國家外匯管理局制定了《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)，為開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實(shí)的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），特制定本細(xì)則。
第二條 本細(xì)則所稱“離岸銀行”是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。
第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)
第三條 《辦法》第九條（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。
第四條 《辦法》第九條（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須包括：
（一）與申請(qǐng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；
（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；
（三）資金管理制度；
（四）會(huì)計(jì)核算制度；
（五）內(nèi)部報(bào)告制度。
第五條 《辦法》第九條（五）所指適合開展離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施必須包括：
（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨(dú)立的營業(yè)場(chǎng)所；
（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。
第六條 《辦法》第十條（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書必須包括以下內(nèi)容：
（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；
（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；
（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場(chǎng)所準(zhǔn)備情況等。
第七條 《辦法》第十條（二）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告必須包括以下主要內(nèi)容：
（一）經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；
（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)。
第八條 《辦法》第十條（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：
（一）外幣對(duì)外幣按制表前一營業(yè)日香港金融市場(chǎng)收盤價(jià)；
（二）人民幣對(duì)外幣按制表前一營業(yè)日中國外匯交易中心收盤價(jià)。
第九條 《辦法》第十條所指驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項(xiàng)籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項(xiàng)要求并填報(bào)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表。
第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。
第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對(duì)非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。
第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對(duì)象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長或副行長；其面談內(nèi)容主要包括：
（一）對(duì)金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；
（二）對(duì)當(dāng)?shù)仉x岸市場(chǎng)發(fā)展的認(rèn)識(shí)；
（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營方針及內(nèi)控制度；
（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；
（五）國家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。
第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理
第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置單獨(dú)帳簿，并編制單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
第十四條 離岸銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按以下比例進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)：
（一）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例不低于60％ ；
（二）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；
（三）對(duì)單個(gè)客戶的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過該行自有外匯資金的30％；
（四）離岸外幣有價(jià)證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過該行離岸總資產(chǎn)的20％。
第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補(bǔ)量不得超過上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。
離岸頭寸與在岸頭寸抵補(bǔ)后的外匯凈流入不得超過國家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。
第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。
第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請(qǐng)離岸貸款，視同國際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》管理。
第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。
第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。
第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：
（一）銀行遵守國家金融法規(guī)，近三年無重大違法違規(guī)行為；
（二）開辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營狀況良好；
（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；
（四）國家外匯管理局規(guī)定的其它條件。
第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國家外匯管理局提交書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）申請(qǐng)書，說明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計(jì)劃等；
（二）市場(chǎng)分析及可行性報(bào)告；
（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況分析報(bào)告；
（四）國家外匯管理局要求的其它文件。
第二十二條 客戶開立離岸帳戶時(shí)必須向離岸銀行提供有效文件。
（一）非居民法人客戶開立離岸帳戶時(shí)必須提供下列文件：
1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；
2．主要經(jīng)營人員身份證或護(hù)照影印本；
3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；
4．開戶委托書；
5．印鑒卡。
（二）非居民自然人開戶時(shí)，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。
離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)非居民提供的開戶資料，并復(fù)印留底。
第二十三條 經(jīng)營境內(nèi)外銷樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開立專用帳戶，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶。
第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)狀況分析報(bào)告，并保證所報(bào)資料的真實(shí)性和完整性。
報(bào)表種類包括：
1．財(cái)務(wù)報(bào)表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報(bào)）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報(bào)）；
2. 統(tǒng)計(jì)報(bào)表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸不良貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸大額貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）。
第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對(duì)其實(shí)行特別監(jiān)控，督促其及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重及時(shí)通報(bào)國家外匯管理局及其總行。
第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對(duì)離岸銀行經(jīng)營離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)。
第四章 附則
第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報(bào)所轄
外匯局及國家外匯管理局備案。
第二十八條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。
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