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- 索??引??號：
- 75626053-1-2024-00063
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- 分???????類：
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2024-03-18
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- 名???????稱：
- 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2024年版）》的通知
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- 文???????號：
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分局，在京全國性中資銀行、全國社會保障基金理事會、中國投資有限責(zé)任公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司、上海國際黃金交易中心有限公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、銀聯(lián)國際有限公司、絲路基金有限責(zé)任公司、絲元投資有限責(zé)任公司：
為進(jìn)一步提高對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第642號）和《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā)，以下簡稱《制度》），對《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）》（以下簡稱《核查規(guī)則（2020年版）》）進(jìn)行修訂，形成《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2024年版）》（以下簡稱《核查規(guī)則（2024年版）》，見附件1）。主要修訂內(nèi)容如下（修訂說明見附件2）。
一、新增的主要內(nèi)容
（一）對《制度》中新增的報(bào)表增設(shè)核查規(guī)則。例如，新增對E02表（境外建設(shè)項(xiàng)目概覽表、境外建設(shè)統(tǒng)計(jì)表）中“合同簽約幣種”“簽約主體類型”“實(shí)際承包主體類型”“業(yè)務(wù)類型”“建設(shè)項(xiàng)目所在國家”等內(nèi)容的校驗(yàn)；新增對E03表（運(yùn)輸收入統(tǒng)計(jì)表）中“目的地/運(yùn)抵地”“出發(fā)地/啟運(yùn)地”以及“本月收入”的校驗(yàn)。
（二）根據(jù)日常核查實(shí)踐新增核查規(guī)則。例如，新增對A系列直接投資報(bào)表中境外被投資機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)乩U納的稅金、年末從業(yè)人數(shù)等字段的校驗(yàn)；新增對Z01表（單位基本情況信息表）中申報(bào)主體所屬行業(yè)代碼為非金融企業(yè)時(shí)，該申報(bào)主體不應(yīng)填報(bào)“SWIFT代碼”的校驗(yàn)。
二、刪除的主要內(nèi)容
（一）刪除已實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)前端校驗(yàn)的相關(guān)規(guī)則。對于已通過《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.3版）》（匯發(fā)〔2022〕13號文印發(fā)）在對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)前端實(shí)現(xiàn)校驗(yàn)的核查規(guī)則，《核查規(guī)則（2024年版）》不再重復(fù)體現(xiàn)。
（二）刪除不適用于《制度》要求的相關(guān)規(guī)則。如《制度》將E01表（貨物、服務(wù)、薪資及債務(wù)減免等其他各類往來表）填報(bào)幣種由美元調(diào)整為原始幣種，因此刪除《核查規(guī)則（2020年版）》中對代扣代繳稅及其他費(fèi)用間的金額關(guān)系校驗(yàn)規(guī)則。
（三）刪除重復(fù)校驗(yàn)同一業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則。如將《核查規(guī)則（2020年版）》中，對同一境外特殊目的實(shí)體（SPV）在A01表（對外直接投資表）與Z03表（投資關(guān)系表）中的信息一致性情況的校驗(yàn)精簡為一次。
三、補(bǔ)充、調(diào)整的主要內(nèi)容
（一）補(bǔ)充對特殊業(yè)務(wù)備注說明的要求。如H02表（為居民托管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表）中，在對同一投資工具代碼下投資工具類型上下期不一致的校驗(yàn)中，增加“摘牌”或“退市”的備注說明。
（二）調(diào)整核查規(guī)則的錯(cuò)誤/疑問數(shù)據(jù)類型。對于現(xiàn)實(shí)中確有特殊情形的業(yè)務(wù)，將數(shù)據(jù)類型由錯(cuò)誤數(shù)據(jù)調(diào)整為疑問數(shù)據(jù)。
（三）按照《制度》調(diào)整核查規(guī)則中指標(biāo)名稱。如A系列直接投資報(bào)表的利潤、所有者權(quán)益等相關(guān)指標(biāo)，B系列證券投資報(bào)表的申報(bào)主體身份、證券代碼、產(chǎn)品代碼等相關(guān)指標(biāo)，均根據(jù)現(xiàn)行《制度》調(diào)整。
四、其他調(diào)整
各申報(bào)主體應(yīng)在對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易系統(tǒng)中及時(shí)查看系統(tǒng)核查結(jié)果，并及時(shí)修正相關(guān)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)核查時(shí)間從原每月15日、16日、18日、22日和30日（2月為28日）調(diào)整為每月13日、16日、18日、22日和30日（2月為28日）。
本通知自發(fā)布之日起施行。《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）〉的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕94號）同時(shí)廢止。
國家外匯管理局各省級分局收到本通知后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)地市分局、金融機(jī)構(gòu)法人、境外金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)主報(bào)告分機(jī)構(gòu)、非金融企業(yè)以及其他指定申報(bào)主體。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時(shí)應(yīng)提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報(bào)主體的疑問。
國家外匯管理局各分局應(yīng)遵照本通知開展對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核查，核查方式和方法不限于本通知的規(guī)定。各申報(bào)主體應(yīng)參考本通知，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)踐探索數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法和手段。
國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402586，68402488，68402234；傳真：010-68402316。
特此通知。
附件：1.對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2024年版）
2.《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2024年版）》修訂說明
國家外匯管理局
2024年3月11日
