-
- 索??引??號：
- 01151430-6-2020-00243
-
- 分???????類：
- 經(jīng)常項(xiàng)目管理
-
- 來???????源：
- 國家外匯管理局
-
- 發(fā)布日期：
- 2020-08-10
-
- 名???????稱：
- 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知
-
- 文???????號：
- 匯發(fā)[2016]7號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為推進(jìn)外匯管理改革，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就有關(guān)促進(jìn)外匯管理便利化和完善真實(shí)性審核措施通知如下：
一、擴(kuò)大銀行結(jié)售匯綜合頭寸下限。上年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量等值2000億美元以上的銀行，頭寸下限調(diào)整為-50億美元；等值200億至2000億美元之間的，做市商銀行頭寸下限調(diào)整為-20億美元，非做市商銀行頭寸下限調(diào)整為-10億美元；等值10億美元至200億美元之間的，做市商銀行頭寸下限調(diào)整為-5億美元，非做市商銀行頭寸下限調(diào)整為-3億美元；等值1億美元至10億美元之間的銀行，頭寸下限調(diào)整為-2億美元；等值1億美元以下以及新取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行，頭寸下限調(diào)整為-0.5億美元。調(diào)整后的結(jié)售匯綜合頭寸下限，自本通知發(fā)布之日起自動(dòng)生效。
二、豐富遠(yuǎn)期結(jié)匯交割方式。銀行為機(jī)構(gòu)客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)，在堅(jiān)持實(shí)需原則前提下，到期交割方式可以自主選擇全額或差額結(jié)算。遠(yuǎn)期結(jié)匯差額結(jié)算的貨幣和參考價(jià)遵照執(zhí)行期權(quán)業(yè)務(wù)的有關(guān)外匯管理規(guī)定。
三、簡化A類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入管理。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)貿(mào)易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入出口收入待核查賬戶，可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或結(jié)匯。
四、統(tǒng)一中、外資企業(yè)外債結(jié)匯管理政策，中資非金融企業(yè)借用的外債資金可以按現(xiàn)行外商投資企業(yè)外債管理規(guī)定結(jié)匯使用。
五、規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)逐筆審核合同、發(fā)票、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)、提單倉單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。
貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。
六、規(guī)范直接投資外匯利潤匯出管理。銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯出，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）、稅務(wù)備案表原件及證明本次利潤情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。每筆利潤匯出后，銀行應(yīng)在相關(guān)稅務(wù)備案表原件上加章簽注該筆利潤實(shí)際匯出金額及匯出日期。
七、規(guī)范貨物貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)提示函管理措施。國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）可對資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或資金單向流動(dòng)較大的企業(yè)發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示函（見附件），要求其在10個(gè)工作日內(nèi)說明情況。企業(yè)未及時(shí)說明情況或不能提供證明材料并做出合理解釋的，外匯局可依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》第五十五條等規(guī)定，將其列為B類企業(yè)，實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。此類企業(yè)列入B類后，符合相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個(gè)月正常等條件的，外匯局可將其恢復(fù)為A類。
八、違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》依法處罰。
九、本通知自發(fā)布之日起施行。《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕20號）同時(shí)廢止。
《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕38號）、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)〔2013〕30號）、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號）、《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號）等以往規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行，并認(rèn)真遵照執(zhí)行。
附件：國家外匯管理局XX分（支）局風(fēng)險(xiǎn)提示函
國家外匯管理局
2016年4月26日
