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- 索??引??號：
- K1918108-9-2019-00210
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- 分???????類：
- 其他??資本項目管理??非銀行金融機構??個人
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局江西省分局
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- 發布日期：
- 2019-10-25
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- 名???????稱：
- 外匯業務知識問答（一百四十一）
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- 文???????號：
外匯業務知識問答（一百四十一）
問：根據什么材料來判斷是特殊目的公司，或者根據什么材料判斷投融資目的？
答：根據《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2014〕37號）文的規定，凡同時滿足以下幾個條件，可以判定該項目存在返程投資目的：
一是在境內個人申請辦理境外特殊目的公司登記之前，該境內個人已直接或間接控制了一家或若干家境內企業的股權，特殊目的公司未來將以合法方式直接或間接控制該境內企業的資產或權益；
二是按照當前行業標準，從行業、規模、盈利能力等角度看，這些境內企業有潛力進一步獲得境外的股權或債權融資；
三是個人提供返程投資承諾，并表示在合理時期內實施返程投資。銀行按照展業原則對交易行為做出真實性審核和判斷，并從登記范圍中排除那些“明顯不具備商業合理性的情形”。
