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- 索??引??號：
- 75926188-X-2021-00209
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- 分???????類：
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局重慶外匯管理部
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- 發(fā)布日期：
- 2021-06-25
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- 名???????稱：
- 國家外匯管理局重慶外匯管理部“我為群眾辦實事”之政策宣傳丨境外融資系列宣傳之一 ——政策解讀
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- 文???????號：
為貫徹落實黨史學習教育“學黨史辦實事”要求，國家外匯管理局重慶外匯管理部針對轄區(qū)境內企業(yè)境外融資需求，推出境外融資系列宣傳，分別從政策解讀、銀行跨境融資產品、匯率避險方案等方面幫助轄區(qū)境內企業(yè)進一步了解境外融資，合理利用“兩個市場、兩種資源”拓寬融資渠道、降低融資成本。
本期為大家?guī)淼氖窍嚓P政策解讀。
Q：境內非金融法人企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）如何辦理境外融資？
境外融資是企業(yè)從非居民融入本外幣資金的行為，主要按以下步驟實施：
1.確定合理的境外融資渠道（可向境內銀行國際業(yè)務部咨詢）。
2.簽訂境外融資合同（約定期限、成本、用途、還款條件等）。
3.在注冊地所在外匯局辦理登記（提款前3個工作日內）或合同主要條款的變更手續(xù)。
4.在銀行辦理開戶手續(xù)（外債專戶、結匯待支付賬戶）。
5.按合同約定在銀行辦理提款、資金使用及還款業(yè)務。
6.在銀行辦理外債注銷手續(xù)（銀行無法注銷的特殊情況，在外匯局辦理注銷手續(xù)）。
相關政策：
1.《國家外匯管理局關于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）
2.《國家外匯管理局綜合司關于印發(fā)〈資本項目外匯業(yè)務指引（2020年版）〉的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕89號）
Q：企業(yè)境外融資主要有哪些渠道？
除境外上市外，企業(yè)可向境外銀行、境外母公司或關聯(lián)方、境外非關聯(lián)方（如供應鏈端企業(yè)）、境外非銀行金融機構、境內銀行離岸部等渠道融入資金，主要分為直接貸款、境外發(fā)行債券、貿易融資等。
直接貸款指企業(yè)與境外個人、企業(yè)、銀行及境內銀行離岸部等簽訂借款合同。
發(fā)行債券指企業(yè)在境外發(fā)行債券，并將募集資金調回境內使用。
從事進出口貿易的境內企業(yè)，在滿足境內銀行授信等條件時，可通過進口押匯、出口押匯、打包放款、海外代付等銀行金融產品，獲得貿易融資資金支持。
Q：企業(yè)可借用多大規(guī)模的境外資金？
企業(yè)可選擇不同管理模式確定相應額度。
（一）宏觀審慎模式：按企業(yè)風險加權計算余額，融資上限為經審計的凈資產的2倍。為支持高新技術企業(yè)境外融資，突破凈資產規(guī)模約束，允許其在等值500萬美元額度內借用境外資金。
（二）投注差模式：外商投資企業(yè)實際可借用境外資金額度等于外方股東資本金到位比例乘以“經備案的投資總額與其注冊資本的差額”。
相關政策：
1.《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）
2.《國家外匯管理局綜合司關于印發(fā)〈資本項目外匯業(yè)務指引（2020年版）〉的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕89號）
3.《國家外匯管理局重慶外匯管理部關于印發(fā)資本項目外匯管理改革創(chuàng)新試點相關操作指引的通知》（渝匯管〔2020〕22號）
Q：企業(yè)如何使用境外融資所得資金？
1.符合條件的企業(yè)可向外匯局申請辦理一次性外債登記，簡化逐筆辦理登記的手續(xù)。
2.境外融資實行專戶管理。一筆境外融資可開立多個外債賬戶，不同境外融資應分別開立外債賬戶。當外債本息償清不再發(fā)生提款且外債賬戶余額為零，應及時關閉外債賬戶并注銷外債。
3.境外融資及其結匯所得人民幣資金的使用遵循真實、自用原則。企業(yè)可自由選擇按照支付結匯或意愿結匯使用其外債資金，意愿結匯是指企業(yè)可根據(jù)其自身實際經營需要在銀行辦理結匯，并應將結匯資金存放于對應的“資本項目-結匯待支付賬戶”。符合條件的企業(yè)可享受資本項目外匯收入支付便利化措施，無需事前向銀行逐筆提供支付真實性證明材料。
相關政策：
1.《國家外匯管理局關于改革和規(guī)范資本項目結匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2016〕16號）
2.《國家外匯管理局關于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號）
3.《國家外匯管理局重慶外匯管理部關于印發(fā)資本項目外匯管理改革創(chuàng)新試點相關操作指引的通知》（渝匯管〔2020〕22號）
